為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據《中小學財務制度》，結合學校的實際情況，特制定本制度：

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，“白條”不得報銷。

2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的&39;使用有效期內。

4、報銷憑證需說明用途、有經辦人、證明人或實物驗收人，并有單位審批人簽署意見；

5、1000元以上的款項要以轉帳支付。

6、差旅費報銷按《行政事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。

7、公務招待需按上級有關部門提出壓縮三公經費的精神，從嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區教育系統公務接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的，要報校長同意后實施。

8、工作餐報銷：

（1）上級有關部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經校長同意，方可由總務處安排快餐，但最高不得超過上級規定的人均30元。

（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規定，由總務處統一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發票，在學?；緫魣箐N，不得在學校工會及食堂賬戶報銷。

9、學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經費，由組織者提出專項經費方案，報校長辦公會議研究后實施。

財務費用報銷管理制度最新篇2

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單

a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費

等(不含差旅費)。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

財務費用報銷管理制度最新篇3

第一章總則

第一條為了規范公司財務會計行為，更好地發揮財務監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的有關規定，結合公司具體情況制定本制度。

第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

第三條發生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。

第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限

第四條公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內的費用、支出事項須由經辦人員報總經理批準后才能辦理或執行。超過部門預算范圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。

第三章費用報銷、支出審批程序

第五條經濟合同付款審批程序。

簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業務負責人和財務負責人審查，總經理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。

（一）在預算內，根據合同履行情況，需付款時，由經辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業務部門負責人和業務主管副總審核，并簽署意見；

（二）將業務部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件

連同對方出具的本次付款的有效正式發票一并報總經理審批；

（三）經總經理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無誤的記帳憑證在5個工作日內付款。

第六條日常費用的報銷審批程序及有關規定。

各部門按核定的年度預算分解報月預算，經審核后所發生的各項費用應在預算內控制使用。

一、審批程序

（一）部門確認——費用報銷時，各部門按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業務招待費時還應同時填寫“業務招待費說明表”，由部門負責人對費用發生的真實性確認簽字后送財務部；

（二）財務部初審——重點審核在預算范圍內開支的票據的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；

（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理審核批準；

（四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無誤的記帳憑證付款。

二、有關規定

（一）費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據；

1、規定稅務監章的有效發票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發票專用章，并注意印制發票的有效時效。例：針對2004年，取得發票時的前3年，即發票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發票的有效時效。

2、規定稅務監章的定額發票要同時加蓋使用單位財務專用章或發票專用章，白條和無財政監章的收據不作為報銷依據，否則財務初審時即剔除。

（二）原則上當月發生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續，否則不納入當月預算處理。

（三）員工因公借款且在借款期發生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。

（四）日常費用的報賬收單時間：

1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。

2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續。

第七條工資費用的審批程序。

（一）員工工資的發放時間定于次月8日（遇節假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；

（二）財務部將復核無誤的工資表送總經理審核；

（三）根據核準發放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。

第八條員工個人因公借款審批程序

（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；

（二）借款申請單送財務部經理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。

（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經核準的借款申請單支款；

（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業務完畢后的三日內了清借款。

第四章具體費用報銷細則

第九條業務招待費報銷規定

規定標準：公司總經理業務招待費每月不超過8000元，公司副總經理業務招待費每月不超過3000元，技術總監、部門經理業務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。

要求：

（一）在預算范圍內的業務應酬活動應本著節約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業務招待費的開支額度按部門歸屬總經理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批準，總經理超支時應先報董事長批準。

（二）各部門正、副經理有業務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發生業務招待費。各部門在發生業務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經理請示，說明理由，經批準后方可辦理，具體執行中以總經理在報銷憑證上簽字批準為準。

（三）在業務發生后一周內應填寫“業務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷?！皹I務招待費說明表”，統一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。

（四）公司財務部對各部門的業務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執行。財務部就各部門業務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風氣。

第十條通訊費報銷規定

公司手機費用是公司為從事經營管理及業務活動中必須采取通訊等手段開展業務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定并報總經理批準后方可發放該補貼。

（一）在各部門預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節假日9：00—22：00開機。

（二）公司總經理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。

（三）公司副總經理、技術總監：手機費每月定額500元（憑票報銷）。

（四）部門經理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。

（五）公司主要負責對外工作聯系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。

（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。

（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意并報總經理審批同意后可報銷超定額部分。

（八）公司各部門確因業務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經部門負責人核準并報總經理批準后，可在該部門當月手機預算費用內調劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。

第十一條差旅費報銷規定

凡出差須經總經理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內開支。

（一）公司員工出差借款，經批準應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、發生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經理批準。

（二）部門經理級及以上干部乘坐飛機須經批準。

（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批準后可乘坐飛機。

（四）差旅費報銷額度如下：

（1）總經理出差住宿標準不作限制。副總經理、技術總監出差住宿標準不超過300元/天。因公發生費用實報實銷。

（2）部門經理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發生的業務招待費需填寫“業務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。

（3）部門經理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內交通費。如發生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業務招待費說明表”，金額超過500元者報總經理審批。

（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發票和電腦清單在規定的限額內報銷，經相關負責人審批后，按第六條規定報銷。如出差人員的報銷內容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。

（五）市內交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。

市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。

第十二條辦公費用報銷規定

（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買，按需領取。

（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經費按每人每月15元計算。

（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，并建立相應的實物臺帳，

（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內支出。

（五）各部門購買的專業書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷。

（六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。

第十三條公司辦公場地所發生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協議據實報銷。

第十四條汽車使用費：實行按規定標準包干使用的原則。

規定標準：總經理2000元/月；副總經理、技術總監、部門負責人1000元/月。

（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。

（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當月發生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。

（三）汽車使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續使用。

（四）自駕車因公長途出差須經總經理批準。所發生的汽車費報銷時憑經總經理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區出差發生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內報銷。

財務費用報銷管理制度最新篇4

一、 目的

為配合本公司業務需求，并合理支付員工因公務先行代墊費用。

二、 適用范圍

凡本公司員工因公務報銷個人代墊費用，概依本管理辦法之規定辦理。

三、 費用報銷標準

1、 工作誤餐標準：員工晚上加班至20點以后，公司報銷每人15元/天工作餐費。

2、 車費：員工因公務市內外出辦事或晚上加班至21點以后發生的出租車費。

3、 手機話費標準：視職務需求，提出申請，并依公司另行頒布員工手機通訊費核銷標準辦理。

4、 業務招待費標準(招待餐費、禮品費等)：各部門根據公司業務需要，安排外單位人員用餐、送禮或安排其它形式的招待活動而發生的費用。招待費應本著節約原則，發生招待費前應向權責主管請示批準所要采用的招待標準。

5、 其它費用：非上述所列費用, 經權責主管認定該費用確因公務發生者。

四、 個人費用的報銷辦法

1、 個人費用的報銷辦法采用：分級審批、預算限額控制。

2、 分級審批、預算限額控制指：公司將根據各部門人數、工作性質下達各部門每月費用(招待費、差旅費、工作餐費、車費、手機費等)報銷限額，各部門根據限額自行控制部門費用。各部門費用限額總計應在公司總預算范圍內。只有當各部門報銷的各種費用總額在規定限額內、并且符合本規定第三條中報銷標準時財務部方可予以報銷。

3、 各部門有權限的主管在限額內批準費用，超過限額的費用須報送首席執行長和副總經理批準?！安块T個人費用報銷限額及權限表”由財務部管理使用，部門可到財務部查閱，公司會隨著業務的變化而更新其中內容。各部門助理也應及時反映執行過程中出現的問題。

五、 費用報銷流程

1、 單據準備：財務部對報銷的原始發票有如下要求：

1)、工作餐報銷時發票背面應寫明用餐時間、地點、用餐人數、用餐人名。

2)、出租車費報銷時票據背面應注明事由、到達地點。

3)、報銷手機話費須寫手機話費申請單。

4)、業務招待餐費報銷時，發票背面應注明事由、參與人姓名、招待時間。

2、 員工將發生的費用分類整理，填寫“費用報銷明細表”。在“費用報銷明細表”上分行填寫不同的費用名稱及相應的金額，粘貼好單據。

3、 將報銷單據及“費用報銷明細表”交權責主管審核、批準;權責主管應根據個人費用的報銷標準、要求認真審核每個人的費用，對超過標準的費用進行質詢，無正當理由的超標費用不予批準報銷。

4、 財務部門負責審核原始單據的合法性、報銷計算的準確性, 如有疑問則退回部門重新審核。

5、 權責主管審核費用的權限依照公司頒布之“各級主管核決權限規定”辦理。

6、 每月5日(含)以前, 員工需將上月報銷單據及“費用報銷明細表”送交特定人員(如部門助理)匯總進行審批作業, 通過審批之費用財務單位會通知員工領取款項。

財務費用報銷管理制度最新篇5

為了加強公司的財務管理工作，規范公司財務行為，提高財務管理水平，統一公司的報銷程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。

⑵經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買。

⑶行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。

⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的.為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

②出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即:

一類區:特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類區:除一類區以外的地區。

③出差住宿費報銷標準:(元/人/天)

④出差補助:指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元補貼。

財務費用報銷管理制度最新篇6

為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費用預算制度

1、董事長根據公司的發展規劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標;

2、各機構自行根據下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

3、預算指標報財務總監、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;

4、批準后的預算下達給各機構執行;

5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執行情況報財務總監、董事長;

6、根據公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;

7、財務部門核算、監督各項目預算執行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

二、費用報銷的基本程序

1、每項經濟活動發生后的三天內，由經辦人將發票與單據分類進行粘貼，填制報銷單;

2、單據交部門主管，由部門主管對費用的發生給予證明后交各機構負責人審批;

3、交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經審核費用在預算范圍之內且無超支，可以批準報銷付款。(各機構負責人發生的費用必須報財務總監審查簽字);

4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監審查簽字后方可報銷;

5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過2000000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過2000000元)經財務總監審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

6、凡現金支付超過100000元、轉賬支付超過1500000元的事項，必須經財務總監審核后交董事長簽字后方可報銷;

7、預算外的開支經財務總監審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

8、有規律性報銷如稅金、養路費、車輛保險費等國家明文規定的開支，經各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規定的報銷如業務招待費、差旅費、通訊費參照附件執行;工資性支出應報財務總監審批后，財務可受理;

9、費用報銷必須是誰發生誰報銷，嚴禁代報，對發生的代報費用財務部門應拒絕辦理;

10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。

三、財務部門的職責和權利

1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據;

2、財務人員應根據國家的制度和公司的規定，以及合同、協議、董事長批示的報告進行審核，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

3、財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監、各機構負責人審閱;

4、對各項報銷憑證，財務總監可再次審查，對可疑經濟業務提出質詢，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷憑證;

5、出納應對已按規定程序審批的報銷憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規定的憑證應予以拒絕;

6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內處理，不得無故拖延各機構的票據報銷，否則給予公開批評和罰款;

7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經理、各機構負責人提交相關報告。

四、單筆支付金額在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發布之日起執行，本制度解釋權由財務部執行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執行。

財務費用報銷管理制度最新篇7

一、目的

為完善公司財務管理，規范費用報銷流程，合理控制費用開支，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務處理。

三、出差費用報銷標準

一)交通費

以最合理的方式選擇交通方式，以實際發生金額為準報銷。

二)伙食費

出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標準報銷。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷。

三)住宿費

出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實際出差天數為準報銷。

四)招待費

以實際發生金額報銷，并且需項目經理提前向總經理進行招待申請，并簽字確認方可進行招待行為。

四、出差報銷票據要求

一)所有票據原則上要求必須為國家稅務部門監制的正式發票，并加蓋開票單位的發票專用章或財務專用章，否則視為無效票據不予報銷。

二)交通費發票必須是注明時間地點的機器打印的發票。確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認并注明金額、時間及地點。

三)伙食費及住宿費發票必須是真實的發票，確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認并注明金額，進行報銷。

四)招待費的發票同上述情況一樣，需由項目經理簽字后憑票報銷。

五)費用報銷必須嚴格按照標準流程進行，否則將不予報銷。

五、其他

一)本制度自發布之日起生效。

二)本制度解釋權歸成都新動力公司財務部所有。

財務費用報銷管理制度最新篇8

為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規定:

一、費用支出的前提及審批權限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執行。

2、費用審批權限:一般費用2000元以下，部門負責人審批;2000元以上由部門負責人提出建議，總經理審批;業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。

3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。

二、各種費用列支規定

1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執行。

4、由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意后，由綜合部統一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發展部審定，總經理審批后實施。

7、職工所購業務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。

9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，由部門負責人審批。

11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，盡量節約費用。

三、各種費用報批程序:各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔部門負責人同意(證明)，財務部經理審核，預算部門負責人審批(2000元以內)或總經理審批(2000元以上)簽字。

四、為簡化手續下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。

1、各種應交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

2、各月發放工資;

3、各月應交養老保險金、待業保險金等;

4、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營 性收款收據一律不能報銷入賬。

2、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。

4、超過現金結算限額(1000元)的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經理審批。

5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。

7、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。

8、當年費用必須當年報銷，如:通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。

9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。

六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

財務費用報銷管理制度最新篇9

第一條 目的

為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。

第二條 費用內容及管理分類

一、 差旅費用

1．出差

1.1 領款

1.1.1 出差人員出差需預借款的，填寫領款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數、業務項目、借款金額，經總經理審批后到財務部支取。

1.1.2職員差旅費借款，最高限額為3000元。部門負責人差旅費借款，最高限額為5000元。

1.1.3借款人員必須結清上一次請款，才可以申請新的款項。

1.2 報銷

出差人員應于返公司后15天內完成報銷手續（駐外人員可以延期至一個月內），提交經審核、審批的差旅費報銷單。累計一個月內不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。費用報銷單必須由經辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。

1.3 出差待遇

1.3.1費用及補助標準

1.3.1.1、交通工具標準：部門負責人可乘坐飛機，可購飛機經濟艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機者，需部門負責人批準，否則不予報銷。

1.3.1. 2、住宿標準：

一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳

二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門

其他城市：除一類、二類城市外的所有城市

住宿費的報銷辦法：

出差人員的住宿費實行限額憑據報銷辦法，按實際住宿天數計算報銷金額，超出限額部分自負；為了鼓勵員工節約，未達到標準的差額部分給予50%的獎勵。

住宿費標準一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標準報銷。3）出差人員的住宿費提供的增值稅發票日期應對應出差日期，否則不予報銷。

1.3.1.3、出差伙食標準：60元/人/天。工作人員在市區外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經部門責任人批準可發給誤餐補助，誤餐每餐補助20元。

1.3.1.4、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區內不報銷住宿費用和伙食費用。

1.3.2會議出差或外出培訓，憑會議或培訓通知書報銷。

1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住宿費和伙食補貼。

1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標準報銷住宿費和伙食補貼。

1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標準限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。

1.3.2.4同副總及以上領導一起出差的住宿費和伙食費，實報實銷。

1.3.3 因公行李費、票務費經部門負責人審核后實報實銷，一張機票只能有一份保險。

1.3.4 事前經批準，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個人自理，不發繞道和在家期間的出差補貼。

1.3.5 出差期間的交際應酬費納入各部門費用管理中，經部門負責人同意，憑發票實報實銷。

1.3.6 員工因公出國補貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費津貼發放標準執行。

1.3.6.1按國家財政部門規定標準發放的差旅費津貼，免予征收個人所得稅；超標準發放的計征個人所得稅。補貼以人民幣發放。

1.3.6.2 因參加展覽會、會議等集體活動產生的由公司統一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標準，均按照發票金額實報實銷。

1.3.6.3 食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項補貼。

1.3.6.4 出差返回報銷涉及外幣的，有預借款的，按預借款日人民銀行公布的匯率中間價計算，無預借款的，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。

1.3.6.5出差人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車并憑據按實報銷，出差城市辦事公交車費、機場建設費、保險費等可以按實報銷。

1.3.6.6發生的其他費用支出，經總經理批準可以按實報銷。

2. 市內交通費

2.1員工因緊急事務外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應請示部門負責人，經同意可乘坐出租車。出租車費用報銷時應經部門負責人、相關派車部門、財務部審核，方給予報銷。

2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經請示乘坐出租車，報銷時應按2.4規定辦理。

2.3機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應優先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經總經理批準方給予報銷。

2.4報銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發票為機打票據或定額票據的，報銷人員須在發票背面注明起始地點、到達地點、辦事內容，內容不全的將不予報銷。

3.機動車費

3.1 機動車費歸屬辦公室管理，內容包括油料費、停車費、年檢年審、維修、保險費、養路費等日常費用。

3.1.1 由于司機違反交通規則或工作失職而發生的修理費，扣除應由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔。

3.1.2 因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規費等罰款費用由司機個人承擔。

3.1.3 司機開車出市區，日行駛400公里以下，司機及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元 /餐發放誤餐補貼；司機開車出市區且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。

3.1.4 公司給予補助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領導車輛費用實行實報實銷。

二、 職員培訓費用

1、職員因參加公司批準的各種培訓所發生的費用經總經理審批后予以報銷。

2、各部門由于工作需要購置的專業書籍，經部門負責人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續后，憑發票實報實銷。

三、通訊費用

1、各部門的座機、通訊網絡等由辦公室統一管理，銀行統一代扣繳費。

2、公司領導及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費按原規定執行。

四、辦公費用

1、公司的辦公費日常開支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統一管理。

2、辦公用品購買前應先填制采購單，報銷時應提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。

3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據領用記錄進行統計辦公用品的消耗，可根據不同的部門所需不同作相應調整。

4、新進人員到職時由各部門向辦公室提出領用辦公用品，人員離職時，應將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。

5、辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。

6、每年年底財務部根據辦公用品臺賬進行審查。

五、勞保用品

1、勞動保護用品管理執行《勞動防護用品管理制度》

2、公司其他部門不再予以報銷上述費用。

六、業務招待費

1、因業務需要開支招待費的，報分管副總批準。

2、業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門負責人加簽證實，分管副總審定，財務部審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。特殊情況由當事部門負責人向總經理（或授權副總）電話請示，得到批準后方可開支。

3、贈送禮品，紀念品等分管副總審批同意后，方可購買。

七、食堂費用

1、食堂管理按《食堂管理制度》執行。

2、食堂采購情況按月進行書面歸集匯總（詳見下表），由總經理審批后到財務部門報銷。無驗收、審批手續的，財務部作退回處理。

八、福利費用

1、員工福利按照實際情況進行統一發放。

2、員工福利是員工收入的一部分，應按《個人所得稅法》規定依法繳納個人所得稅。

3、如員工發生工傷情況，按《工傷管理制度》執行。

九、其它費用

以上未涉及的其它費用按照公司財務管理制度由費用經辦人提交部門負責人進行核實，經財務部門審核，總經理簽字審批后報銷列支。

第三條、費用報銷的要求和步驟流程

一、報銷原始憑證必須是印有稅務監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。

二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據張數，做到清晰無誤，不得涂改。

三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。

四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審核，審核其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。

五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理（或授權副總）簽字批準。

六、在總經理簽字批準后，到財務部出納處報銷。

七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。

八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來后給予補簽。

第四條、現金使用管理

一、現金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉賬支付,未通過銀行轉賬支付的，報銷時須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經理審批）。

二、所有的現金收入，都應開具收款收據。開出收據的存根應與應入賬的收據聯按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現金支付應以合法的原始憑證為依據，并執行票據報銷及審批程序，做到賬款分管。

三、臨時性小額現金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經常性的大額現金支出由經辦人填制領款單，部門負責人審批后可領取備用金。

四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。

五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業務終了前，出納人員應盤點現金，做到賬實相符。

第五條 附則

一、本制度從 年 月 日起執行，執行以后公司如有新的規定另行通知。

二、本制度由財務部負責解釋、監察。

財務費用報銷管理制度最新篇10

各部門：

為保障和鼓勵我校教職工外出學習考察，提高我校職工的業務能力和教學水平，拓寬教職工學習渠道，對于學校公派出去學習、考察、培訓等與學校有關的教職工，將參照以下標準給予報銷費用：

1、往返路費

市內出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實際消費金額報銷；

湖南省內憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）；

湖南省外優先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；校級領導因時間關系可以選擇飛機出行（標準為經濟艙），若超出部分則由個人承當。

2、餐費補足

湖南省內為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。

3、出差補助

市內出差不補助；

省內出差補助為60元/人/天；

省外出差補助為80元/人/天。

4、住宿

市內原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執行；

省內的原則上不超過150元/天，超出部分由個人自己承擔；

省外的原則上不超過180元/天，超出部分有個人自己承擔；經濟發達地區的則已當地商務快捷酒店的實際價格為標準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。

未盡事宜請提供意見和建議。最終解釋全歸辦公室。

財務費用報銷管理制度最新篇11

1、目的

為了加強公司財務管理，強化費用控制。

2、適用范圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責

3.1客服部負責制度的制定；

3.2各部門負責按照制度執行。

4、內容

4.1費用報銷審批權限：

4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總 經理審批。

4.1.2如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。

4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

4.2費用報銷流程：

4.2.1當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

4.2.3由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。

4.2.4財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

4.3借款：

4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡快與財務結算清楚。

4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關規定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發放日。

4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。

4.4.2交際應酬費：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。

4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4.4.2.3一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

4.4.2.4市內交通費：

（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。

4.5費用報銷的有關規定：

4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務可不予報銷。

4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

4.5.2.7發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

4.5.4所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

4.5.6所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

4.6關于辦公用品的采購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經理審批。

4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

4.6.3所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

5、其它

5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；

5．2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；

5．3本規定自簽發之日起實施。

財務費用報銷管理制度最新篇12

為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

一、員工的備用金借支，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

二、員工核銷備用金，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，由財務部集中上報總經理審批，交財務部出納沖賬。員工借款的借據，必須附在原始憑證上。收回款項時由出納另開收據，不得退還原借款借據。出納將已核銷的原始憑證交財務部會計做賬。

三、財務部審查標準為：

1.報銷費用是否在計劃內，報銷標準是否在標準內。

2.業務發生的真實性

3.報銷憑證的填寫要注明以下類別：固定工資、績效工資、租賃費、福利費水電費、辦公費、交通費、差旅費、通訊費、運輸力資費、低值易耗品、招待費、進場費、條碼費、廣告費、年節費、促銷費、陳列費及制作費、終端合同返利、促銷品、年終返利、商超管理費、汽車費、工商衛生費、裝修費、工傷及賠償費、檢測費、贈品費、罰款、外購調料費、號牌體檢費、稅費、其他。

4.報銷憑證必須填寫所屬部門。

5.各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

6.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

7.購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

8.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

9.預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

10.屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

對不符合上述審查標準的，財務部可以拒收，要求重新填寫。

四、所有報銷的費用憑證必須于每月25號之前交財務部。超過報銷時間規定，財務部不予報銷。當月發生的費用必當月核銷，如有特殊情況，須以書面形式經公司批準，方可推遲核銷。凡是本月內沒有結清借款的，下一筆借款一律停止。

五、做商超海報促銷活動，在核銷相關費用時，業務人員必須提供當期海報、照片及結案報告做為核銷費用的憑證。

六、各部門員工發生的費用，財務部進行分類會計核算，于次月5日前提供給相關部門。

財務費用報銷管理制度最新篇13

一、目的

為使公司資金管理有序，明確各項費用規定。

二、適用范圍

公司全體員工

三、費用支出(報銷)規定：

(一)出差費用報銷規定：

1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。

2、出差人員經部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財務部辦理相關出差借支手續。

3、報銷出差費用時，

3.1出差人員報銷費用前將所有單據按規定粘貼完整、規范，并詳細填寫《差旅費報銷單》。

3.2送財務部審核票據是否合法。

3.3送部門主管簽核內容是否真實。

3.4最后交副總經理簽字后再交財務部進行費用報銷。

3.5財務部人員，各部門主管以上管理人員的費用經總經理簽字后，交財務部報銷。

4、所有費用單據都要有公司的名稱，開票時間，開票單位的發票章或財務章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據被視無效單據。

5、差旅費標準：實行包干制

5.1、隊長、隊員為80元/天;項目經理為100元/天。

5.2、部門經理省內為150元/天，省外為300元/天。

5.3、沒有住宿的項目經理以下(含項目經理)補貼10-20元;部門經理省內補貼20-30元;省外補貼20-50元。

5.4、以上費用標準含住宿、餐費、市內交通費。

(二)工程費用申請(報銷)規定：

1、工程費用申請：

1.1各工程辦事處每月一號將本月的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。

1.2工程部主管審核后，將《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》交副總經理簽

核;并把經副總經理審批后的《工程費用預算明細表》復印三份。

1.3工程部主管將副總經理簽核后的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經理，財務部各一份。同時將相關工程合同復印一份給財務部。

2、工程費用報銷：

2.1、各工程辦事處將費用票據按公司的財務制度規定粘貼完整，規范。

2.2、每月的一號將上月的工作日志和工程費用票據送財務部審核票據是否合法。

2.3、財務部將審核好的票據送工程部門主管簽核內容是否真實。

2.4、最后交副總經理簽字后再交財務部進行費用報銷。

2.5、工作日志和工程費用列在同一個表格內(見附表)，票據的粘貼順序和工作日志的順序一致。

(三)業務招待(應酬)費報銷規定：

1、報銷業務招待(應酬)費時，需注明費用發生單位、參與人員及使用原因。

2、將所有單據按規定粘貼完整、規范，并詳細填寫《費用報銷單》。

3、送財務部審核票據是否合法。

4、送部門主管簽核內容是否真實。

5、送副總經理簽字。

6、最后送總經理審批后再交財務部進行費用報銷。

(四)車輛管理規定：愛護用車，節約用油

1、機動車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護送，車輛管理人員做好出車的登記工作。

2、加油：

2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。

2.2、分卡要充值時，請列明工程名稱，每公里耗多少油，每個基站的公里數。

3、維修：

3.1、正常維修按規定執行，各辦事處請登記好本單位車輛的年檢，保養的時間和相關信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔。

3.2、事故維修由保險公司賠償，違反操作規程造成的維修要書面報告呈報公司，根據事故的責任決定賠償責任。由部門主管和副總審核后，報總經理審批，由總經理根據事故的責任決定賠償責任。

3.3、罰款：每年每輛車只能報銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報銷范圍之內。

3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時間，人為造成的過期罰款，由本部門負責。

四、公司福利：

1、公司給每位正式員工辦理“三險一金” (社保，醫保，意外傷害險，住房公積金)，辦理“三險一金”的員工必須為公司服務一年以上。辦“三險一金”本著員工自愿提交申請的原則。注：在處理意外保險賠償時，嚴格遵照保險公司的規定執行，因違反規定造成的損失員工自行負責。

2、每個員工每年享受一次生日慰問金100元/人。

3、高溫補貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業人員120元/人.月。

4、公司員工每年每人報銷回家探親費三次，以戶口所在地為準。

5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補貼10元/餐。

五、其它規定：

1、所有借款都采取“前款不清，后款不借”的`原則。如遇特殊情況，須報總經理審批后，方可再借。

2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財務部才可付款。

3、所有費用支出都必須真實、有效、完整。

4、各種票據都必須保管好，發生單據遺失，需要到開票單位復印票據的存根聯，并加蓋開票單位的發票專用章或財務專人用章，按實際費用的50%報銷。

5、外勤出差所發生之費用，須在返回公司后一周內辦理報銷手續。

6、各辦事處費用每月報一次，其他部門的人員可以每天報銷費用。

7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點，如無特殊情況，禁止乘坐出租車。

8、如需乘飛機者，須先向總經理申請。

9、夜間通宵乘車者不計算加班費。

10、外勤出差途中因工作實際需要須延時，應電話請示所屬部門主管，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費及計核加班費外，并依情節輕重給予處分。

12、員工報銷差旅費，應據實提出票據，如發現有虛報不實，除將所虛報款項追回外，并報請總經理給予處理。

13、每月已享有餐費補助人員概不支付誤餐費用。

14、行政人員和部門主管享受電話費補貼，其它人員不享受電話費補貼。

財務費用報銷管理制度最新篇14

為完善員工報銷制度,提高財務報表的準確性，經財務部與人事部共同制定,cfo 審批通過,現對員工費用報銷做出如下制度：

1、個人日常費用和公司費用(包括勞務費，傭金等)須分開提交，以免因為個別費用問題造成相互影響,造成報銷的延遲；所有勞務費報銷，必須附該人員身份證復印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。

2、個人日常費用報銷只包括移動通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費,部門活動費,其限當月每人提交一次。

3、員工發生的手機費用應通過報銷系統中“移動通訊費”科目提交；除了無線上網卡和公司行政部統一支付的辦公室電話費外,不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷，需在“費用描述”中填寫原因。

4、加班交通費報銷限于平時工作日晚21：00 后，及周末或國家法定節假日發生，其他時間一律不予報銷。如為特殊情況，應在提交時注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發票逐張提交，不可合并計算。

加班餐費標準為每人每次20 元，超過標準不予報銷。

如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數。

5、費用發票應開具公司全稱(見下附加信息____)，如未填寫發票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補填或重開手續。另外，請根據個人或費用所屬公司,填寫相應發票客戶名稱；如發生票據丟失或提供不正規發票的，公司將不與報銷,損失由個人負擔。如果發現員工有意報銷不正規發票的，財務部將通知其部門總監及vp。

6、提交外幣發票的員工， 請在費用描述中寫明原幣金額及匯率。

7、對于未按規定時間提交的個人日常費用，將減按80%報銷，且財務部不能保證在承諾時間內付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監同意后可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。

8、員工以虛擬身份提交報銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。

9、出差報銷單不要提交餐費補助項目，只需填寫出差天數項目，出差天數計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車票所標計時間為準)，餐費補助會和工資一起合并發放。

10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應付帳款會計處(見下附加信息__)確認是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費用報銷時將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。

11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷單。

12、打印報銷單或借款單時，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的位置，內容包括報銷單所有審批人及審批時間)，并確保提交的費用報銷為“已審批”狀態(在費用主頁下顯示本張報銷單的審狀態為等待應付款管理系統審批)。以免造成報銷延誤；提交的“費用類型”與“費用描述”應保持一致，須按實際情況填寫；報銷單必須豎向打印，附上原始單據，交財務部報銷。費用明細不可打印英文版或者erp 自動發送的部門領導審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。

13、如對報銷制度有疑問，可點擊頁面右上角“報銷制度”查詢。

財務費用報銷管理制度最新篇15

根據《__市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》（渝府發〔20__〕120號）和《__市市級國家機關公務員醫療補助暫行辦法》（渝機管發〔20__〕40號）的規定，結合我局實際，制定本制度。

一、醫療費用報銷的范圍及標準

（一）住院醫療費用和特殊病種門診醫療費用

按《__市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》，《__市市級國家機關公務員醫療補助暫行辦法》規定執行，單位不予報銷。

（二）普通門診醫療費用

在職人員年度累計門診費用1500元以內的，按《__市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》及《__市市級國家機關公務員醫療補助暫行辦法》規定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1500元至3500元以內的由單位按一定比例予以報銷，即45歲（含）以上的按85％予以報銷，45歲以下的按80％予以報銷；3500元以上的單位不予報銷。

退休人員年度累計門診費用1800元以內的，按《__市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》及《__市市級國家機關公務員醫療補助暫行辦法》規定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1800元至4000元以內的由單位按90％予以報銷；4000元以上的單位不予報銷。

（三）醫療費用

我局女同志生育小孩，符合政策并在定點醫療機構發生的住院或門診醫療費用，按《關于“渝勞社辦發〔20__〕11號文件”在執行過程中主要問題的解釋精神》執行，渝勞社辦發〔20__〕11號文件規定報銷的最高上限至3500元以內，并屬于基本醫療保險規定范圍的醫療費用，按本辦法關于“普通門診醫療費用”的規定執行。

二、費用審核及報銷辦法

在職職工當年1月1日至12月31日在定點醫院發生的醫療費用發票，于次年1月統一交局財務處審核后，按規定支付；退休職工當年1月1日至12月31日在定點醫院發生的醫療費用發票，于次年1月統一交局組織人事科初核后，報局財務科審核并按規定支付。

三、適用人員

本辦法適用于我局編制內在職職工及退休職工。根據渝府發〔20__〕120號文件第四十一條相關規定，局機關工勤人員門診醫療費用參照公務員醫療補助辦法執行。

四、本辦法由局財務科負責解釋。

五、本辦法自20__年1月1日起施行。

財務費用報銷管理制度最新篇16

1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點、終點、公里數；

2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：750元；報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務；

3、所有出差需郵件預申請，報預算，包括可能的請客送禮；如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷；

3.1、出差（指上海以外地區）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的；

3.2、住宿費：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標準雙人房，無預先申請批準，只能報一間；

3.3、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經預申請批準的個人保險，一律不得報銷；

4、報銷匯總單需對應每張報銷單據。

財務費用報銷管理制度最新篇17

一、招待的事由

1、上級領導及有關職能部門前來視察、調研、檢查、指導、接洽工作等;

2、外地有關單位的訪問、參觀、聯系工作等;

3、鄉鎮及局、集團以外的本縣鹽業企業前來接洽工作;

4、局、集團城圈外下屬單位工作人員前來辦理公務;

5、會議;

6、主要領導決定的其他事由。

二、招待的內容

招待的內容包括用餐、住宿、煙酒、水果等。

三、招待的標準

餐費及陪客人員數標準：餐費標準含菜、酒、煙、飯等發生在用餐時的所有費用。陪客人員的餐費標準按相應招待對象計算。

1、接待局、集團城圈外下屬企業人員，安排工作餐，午、晚餐25元/人以內。

2、接待本縣有關部門、鄉鎮及局、集團以外單位領導人員及隨行人員，午、晚餐35元/人以內;非領導人員來訪，午、晚餐30元/人以內。

3、接待本市各縣鹽業部門領導及隨行人員，午、晚餐35元/人以內;非領導人員來訪，30元/人以內。

4、接待省、市部門領導或本市以外的部門領導及隨行人員，早餐15元/人以內，午、晚餐45元/人以內;非領導人員來訪，早餐10元/人以內，午、晚餐40元/人以內。

5、營銷業務交往或招商引資等特殊情況，招待標準由主要負責人酌定。

6、未經批準而超出標準的招待費，有招待申報人自負。

7、陪餐人員數一般控制在2-3人，應為接洽工作的處室負責人及具體辦事人員，必要時由局主要負責人或分管負責人出面，但陪餐人員最多不超過4人。

四、招待的管理

(一)用餐招待

1、用餐招待實行對口申報。即哪個處室的業務由哪個處室的負責人(或分管此處室的局領導)申報。申報時首先由申報人到辦公室填寫派餐單。派餐單各項目必須真實、全面、正確填寫，項目不全的不予批準。派餐單填寫后，交辦公室進行審批(辦公室接待由分管領導審批)，簽字批準后，由申報人持派餐單到指定地點就餐，并將派餐單交于飯店，結賬時附于賬單后。用餐申報人員必須在飯店賬單上填寫金額大寫，但一律不準簽名。凡有簽名者，不論有無派餐單，局主要負責人和分管財務的領導不予以簽字報銷(主要負責人用餐招待除外)。

2、派餐單必須事先取得。如分管招待的辦公室負責人不在局內，可向主要領導申請批準。主要領導不在局內時，要在電話中請示批準。在電話中請示被批準的，在補辦派餐單時，必須由主要領導和分管本處室的領導簽發補辦派餐單批準證明，申報人持此證明到辦公室補辦派餐單手續，凡無此證明的，辦公室一律不得提供派餐單，否則追究辦公室人員的責任。

3、急需招待而又因故無法取得與辦公室負責人或主要領導聯系而進行的招待，要補辦派餐單。首先由接待人寫出申請，說明為什么未事先取得派餐單，為什么事先未能與領導電話聯系，為什么招待等。申請要交局主要領導審批。凡被批準的，持有主要領導人簽字的申請到辦公室補寫派餐單，否則，辦公室一律不準提供派餐單。派餐單補辦完畢后，由申報人交相應飯店，并附于賬單后。

4、凡無派餐單或有派餐單而在帳單上有簽名(縣外發生的用餐單據除外)的用餐單一律不予簽字報銷。否則要追究有關人員的責任。

5、本局人員外出在無棣境外需就餐或回無棣后需就餐，每人每次不超過25元。如遇特殊情況，需超過此標準的，要向主要負責人電話請示和批準。此情況均要交納現金，單據要有主要負責人簽字后方可辦理。

(二)招待用茶、煙由辦公室根據領導指示辦理，其他內容的招待由局領導指定人員辦理。

(三)凡工作餐，中午一律不準飲酒;其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害單位形象。

財務費用報銷管理制度最新篇18

1、目的

加強公司財務管理,清晰員工費用報銷手續。

2、范圍

適用于大地通訊及大地集團職能部門、分部職能部門人員借款及報銷，服務店借款及報銷適用《服務店費用支付管理辦法》。

3、文件執行者

3.1集團財務管理部：負責制定與修正本制度。

3.4會計中心：為費用報銷的監控部門。

4、定義

預算外事項：是指未經預算管理委員會批準的，但因內部或外部因素導致的、必須執行的事項及超過預算金額的部分以及不包括在預算項目內的新增事項。

5、正文

5.1借款規定

5.1.1借款是因業務需要的臨時借款，包括出差備用、日常采購、固定資產采購及各種臨時性借款。

5.1.2借款原則：當月借款當月報銷，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款。

5.1.3起借額度規定：申請借款金額在1000元及以上時，方可借款。

5.1.4借款人規定：

(1) 對于需頻繁借支的崗位及部門，可設立崗位或部門周轉備用金，崗位備用金由該崗位人員負責保管，部門備用金由部門負責人負責保管，使用此周轉備用金產生的業 務需依照報銷制度按時報銷，否則按報銷制度給予處罰;日常辦理業務時，設立崗位備用金的，該崗位工作事項內，原則上不得再另行借款，設立部門備用金的，部 門不得再另行借款。如遇特殊事項，需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度1000元時，方可申請借款。

(2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項時，未取得原始發票而要先付款時，可由業務人員先到財務部辦理借款，但試用期員工不得借款。

(3)其他部門的臨時借款只允許部門經理產生，部門其他人員均不得借款。

5.1.5還款期限規定：備用金還款日期為當年末12月31日，其他借款事項借款期不得長于15日，原則上不得跨月，跨月借款的，必須于次月2日前至財務部沖賬，沖賬日期以交單至財務部日期為準。

5.1.6任何個人不得私借或私用公款，公司不辦理任何性質的私人借款，特殊情況需借款的，需公司總裁審批同意或授權審批同意。

5.1.7借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，出差備用、交際應酬、日常采購、其他等,并按規定審批權限審批后，由財務部付款。

5.1.8出差借款，需注明出差目的地及出差期間;按出差申請單審批金額申請借款。

5.1.9借款額度超過5000元以上，須提前1天申請。

5.1.10借款對賬單確認：除備用金借款外，每月8-10日為借款確認時間，各借款人必須親至財務部確認上月對賬單，否則視為默認財務賬面余額。

5.1.11借款簽批流程：見《借款及報銷流程》。

5.2報銷規定

5.2.1報銷時間：每周一、周四提交報銷單據，周二、周五銀行轉賬，周三、六現金付款。

5.2.2報銷時限：所有報銷應于業務發生后一周內提交，特殊情況下超期限借款的，須于約定的借款還款日期前報銷;月底發生的費用務必在次月初2號前到財務部門報銷，不受前款規定的報銷時間限制。超過報銷期限按約束辦法中的規定給予相應處罰，重大節假日順延。

5.2.3報銷單簽批原則：任何人不得自審、自批自己的開支費用，嚴格按照審批流程執行。

5.2.4報銷票證要求

(1)所有費用單據原則上是稅務局統一印制的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效。

(2)發票必須是發票聯和報銷聯，用復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。

(3)凡是購買物資或物品的發票或清單上要有明確的數量、單價，否則不予報銷。

(4)內容要齊全抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。

(5)根據稅務規定，禮品發票不可入帳，因此，自2008年8月1日起，禮品發票不予報銷。

(6)發票須寫公司名稱（），機打發票一律不準手寫。

5.2.5下列票據不得報銷

(1)無正規的發票或收據;

(2)審批手續不全的票據;

(3)內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據;

(4)無公章、無私人簽章(字)的白條收據;

(5)數量、單價、金額不符的票據。

5.2.6費用報銷的其他注意事項

(1)報銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、及費用歸屬、產品名稱、事由、發票張數;

(2)各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用"0"補齊;

(3)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質(如招待費、辦公費用)分類、分次、粘貼填制;按發票內容歸類進行粘貼，發票應與報銷單向左對齊魚鱗狀粘貼(除特小的發票之外);

(4)報銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整，并用楷體書寫;報銷單據下面的簽字欄不能打印，須手簽;

(5)費用報銷單上的摘要及原始發票上不能隨便填寫，不得將說明原因寫于發票上，詳情說明寫在<<用戶訪問工作記錄單>><<支出證明單>>上，如替客戶辦什么事或因什么原因無發票，用什么發票代替等,同時注意編號要對應;

(6)公司發生經濟業務活動，凡與相關單位簽訂正式合同的相關費用的報銷，報銷單據后須附合同復印件;

(7)個別報銷項目在經財務部核實確無發票的特殊情況下，可以找其他發票代替，但填寫費用報銷單時，須根據實際支出項目在單摘要欄如實填寫，并在備注欄中注明發票與支出項目不符的原因。

5.2.7報銷使用單據規定

(1)差旅費：使用《差旅費報銷單》，后附《出差申請表》;

(2)市內交通費：使用《差旅費報銷單》，后附《派工單》，如為到服務店辦事需加蓋服務店銷售章;

(3)日常招待費：使用《費用報銷單》，后附《用戶訪問工作記錄單》;

(4)凡需事先審批再開支的事項：報銷時需附事項申請單;

(5)凡預算外或超預算報銷的事項：報銷時需附預算外事項申請單。

5.2.8各項費用報銷內容及標準

(1)招待費：見《招待費管理辦法》;

(2)差旅費及交通費：見《差旅費管理辦法》;

(3) 采購人員外出零星采購的物資：凡屬固定資產、低值不易耗品，均需先入庫后報銷，填寫物料采購報銷單，后附倉庫入庫單，采購發票及采購申請單。采購進來立刻 被相關部門全部領用并一次性消耗的低值易耗品，則不需入庫，直接做為費用報銷，填寫費用報銷單，后附經使用部門簽收的發票及采購申請單;

(4)其他費用：按預算額度或申請額度在合理范圍內報銷;

5.2.9報銷流程：《借款及報銷流程》。

5.3約束

5.3.1報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，對當事人處報銷金額3倍罰款。部門經理或上級領導對報銷單的真實性負責，并對其部門經理或服務店主管處50元/次罰款并通報;

5.3.2借款超出時限，無正當理由不報銷又不還款的，超出時限的天數處借款人20元/天的罰款。在OA上通報批評并可通過工資扣回;且給予全公司通報批評，并給予50元/次罰款，

5.3.3越權批準用款的，處以批準人當月工資3%的罰款，并承擔由此造成的損失。相關會計不抵制，不匯報，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時處50元/筆罰款;

5.3.4報銷超過報銷期限在一個星期內的，對當事人處20元/筆罰款，超兩個星期的，處40元/筆罰款超過20天的不予報銷;

5.3.5需事先申請再執行的事項，或預算外的事項，不得先斬后奏，否則可給予每筆50-500元的罰款;

5.4該規定經公司領導批準發文之日起實施，解釋權歸集團財務管理部。