財務管理的規章制度電子版
制度的執行應該遵循公正和公平原則，確保每個人都能夠受到平等對待，不受歧視或不公正的待遇。財務管理的規章制度電子版怎樣寫才正確？接下來給大家整理財務管理的規章制度電子版，希望對大家有所幫助。
財務管理的規章制度電子版篇1
村級財務管理制度
為了切實加強村級財務管理制度規范化、制度化建設，規范村集體經濟組織的財務行為，防止集體資產流失，確保集體資產保值、增值，促成我鎮村級經濟的持續、穩定發展，根據上級有關文件精神，結合本鎮實際，特制訂本制度。
一、會人員管理及職責
1、為進一步加強村級財務的規范化、制度化管理，對村級財務實行以會計委托制為核心的“五統一”管理工作。“五統一”即在堅持村級集體資產所有權、資金使用權、財務審批權、財務監督權不變的前提下，受村委會的委托，以鎮為單位實行統一財務制度、統一審核記賬、統一票據、統一財務公布的內容和時間、統一建檔管理。同時逐步推進村級會計電算化工作。
2、鎮設立村帳鎮代管辦公室，隸屬經管站管理，配備專職代理會計，實行持證上崗，負責各村的票據審核和會計核算等工作。會計核算范圍包括各村集體經濟組織的所有收支情況，村下屬公司的收支情況。各村必須配備一名報賬員，村報賬員接受鎮經管站的工作管理和業務指導。
3、鎮代管會計工作職責:按財政部印發的<村合作經濟組織會計制度(試行)>的要求建立賬簿，設置會計科目，正確處理會計業務，把好財務審核關，及時編制會計報表和財務公布單，對村報賬員實行業務指導，協助各村做好財務工作。
4、報賬員職責:村報賬員主要負責管理村級財務收支、財物管理、村級統計、各項承包合同管理和土地征用結算等工作，并按季做好財務上墻公布，接受村民監督。
5、財務人員要堅持原則、廉潔奉公，認真貫徹執行黨和國家的經濟政策、法律、法規，遵守財經紀律，按時處理賬務，定期核對現金、盤點物資，做到賬實、賬款、賬證、賬表五相符。
6、村干部要支持財務人員履行工作職責，保證財務人員行使其工作權利，任何人不得打擊報復堅持原則的財務人員。同時要保持財會隊伍的相對穩定，無正當理由不得隨意撤換。村報賬員的任免和調換，應由鎮經管站提出意見，村兩委會集體討論通過，同時將討論結果報經管站備案，并按規定辦理交結手續，編制交結清單，并由經管站和村財務主任現場監交，在未辦清交接手續前財會人員不得離職。
7、會計核算制度應按照<會計法>和<村合作經濟會計制度>的規定，建立健全會計冊賬及各項登記簿，做到記賬規范及時。各村報賬員設在現金、存款記賬、債權債務備查簿和各種經濟合同賬。記賬做到日清月結，每月5日前各村報賬員向經管站核報收支賬目，同時盤點現金、存款余額。
二、財務預決算
1、村級財務活動實行預決算管理。各村在編制預決算時必須堅持統籌兼顧，增收節支、量入為出的原則。要實事求是如實反映經濟情況，并進行財務分析。
2、財務預決算包括年度綜合預決算和單項預決算。重要項目和工程實施，必須實行單項預決算。財務預決算由村兩委會討論提出，經村民代表大會審議通過，并在公開欄中公布。預算實施過程要在公開欄中一并公布，接受群眾的監督。根據預算實施情況，可按編制程序作必要的補充和修改。決算必須向村民公開。
3、財務預決算必須報經管站備案。鎮經管站要在每月審核的同時，對預算執行情況進行定期專項檢查和分析，年終對決算進行審核。
三、原始憑證管理和使用
1、各類票據要有專人保管，建立登記簿，進行登記管理。保管和使用過程中，不得遺失，誰遺失誰負責。
2、村級收據統一使用“經濟開發區農村合作經濟組織專用收款收據”，各村不得自印或向外購買收款收據。嚴格實行收據領購制度，做到限量領購，原則上各村每次收據領購數量不得超過一本。村報賬員使用收據向經管站領取，收據用完后，采用以舊換新的辦法，收據存根由經管站統一存檔保管。
3、各村的一切支付必須取得合法的、規范的原始憑證。自制憑證統一使用付款單，工資報銷單和差旅費報銷單，各種付出發票必須具備經手人、證明人和審批人簽名，并注明用途加蓋民主理財專用章。對違反財務制度的票據報賬員有權拒絕支付，會計不得入賬，對不符合規定手續的付出發票，會計、報賬員有權要求補充更正，另外對所有開支能取得正式發票的一律憑正式發票報賬，不得以便條(收據)報賬，嚴禁各村記賬。
4、嚴格控制非生產性開支。①接待費用:原則上村級不得發生招待費，確因公務需要發生招待費的需說明接待單位、人數、事由、并實行上限控制。其中:a、瀛上、下羅、龍潭、麥園、范家每月控制在7000元以內;b、青嵐、上羅每月控制在6000元以內;c、衛國、雙嶺、赤府、楓景、前進每月控制在5000元;d、水產場每月控制在2500元以內;e、上風景村每月控制在1500元以內。②交通費用:交通費用(含油費、修理費、保險費等)實行上限控制制，各村控制上限如下:a、瀛上、下羅、麥園、范家、龍潭每年控制在4萬元以內;b、上羅、青嵐、衛國每年控制在3、5萬元以內;c、赤府、雙嶺每年控制在3萬元以內;d、楓景、前進每年控制在2、5萬元;e、上風景、水產場每年控制在1、5萬元以內。③各村(場)要嚴格控制人員職數，嚴禁自行增加自用人員，因工作需要確需增加自用人員的一律報鎮黨委批準后再行使用。每個村(場)只能使用一名小車司機，其工資(含獎金、福利)總額每月最高不得超過1200元。各村(場)的物業管理(含水電管理)人員根據物業管理的工作量報鎮政府核準聘用人數，人員由村自聘，開支原則上在收取的物業管理費收入中列支，實行自收自支，村集體不得承擔物業管理人員的開支。④村(場)干部工資、獎金、通信費補貼一律按
鎮黨委、政府下發文件為準。各村(場)不得自定加班工資和項目獎金，否則按違規處理，一經發現金額上繳鎮財政。⑤其它費用:嚴格控制各村辦公費用，各村(場)不得自行訂購外地人前來推銷的各種消費品，嚴禁報銷各種各種贊助、捐款、攤派以及外單位的各種開支發票。村干部三節福利控制在1500元以內。
上述各項非生產性開支嚴格執行上限控制，遇特殊情況(如:發展集體經濟等)確需超額開支，需按以下程序操作:各村根據自身集體經濟年收入情況按10%比例提取用于超額開支部分，并采取“一事一議”辦法處理，即先經過村民代表會議討論通過后報鎮蹲點領導以及鎮黨委、政府研究同意后在提取資金中列支。
四、貨幣資金及資金賬號管理
1、嚴格執行權、賬、錢分管制度。財務審批人只管審批，不管錢、賬。會計只管賬不管錢，報賬員管錢不管賬，非報賬員不得保管集體現金。
2、嚴格遵守財經紀律，不準坐收坐支現金，不準挪用公款，不準公款私存，不準白條抵現金。
3、村要加強庫存現金限額管理，庫存現金嚴格控制在5000元以內，超額應及時對存入銀行，如出現失竊或短款，報賬員要負賠償責任。報賬員嚴禁私自出借現金，嚴禁挪用公款，各村(場)禁止另設小金庫和賬外賬。
4、村干部因工作需要預借資金時，須經財務審批人審批。公務完畢后預借款必須在七天內結算，不得借故拖欠占用。
5、村集體不得為個人或單位作貸款經濟擔保。對公款私借及擔保的，應由誰批準誰收回，收不回的由審批人償還。
6、加強結算資金的管理，及時清理應收、應付、內部往來等款項。對各項拖欠款要采取切實可行的措施進行催收，并對賬外拖欠款及時納入賬內管理。對一時無法收回的，應訂立還款協議限期收回;確實無法收回的，經村民大會或村民代表大會討論決定，由村集體提書面意見，報經管站備案。對各種應付款項要定期清理，按時償還并及時化解不良債務。村集體不得擅自舉債、借債搞公益事業或建設新項目，須經村民大會或村民代表會議通過。
7、加強資金賬號管理，各村(場)原則上只允許開設一至兩個銀行帳戶，銀行賬號僅為本單位經濟業務服務，不得為其它單位和個人過賬。如需特殊情況需為其它單位和個人過賬，需收取一定管理費(按資金額的2%收取)
五、財務審批
1、村(場)書記主持重大財務開支的審批原則，把握村(場)財務收支情況，按月集中村(場)干部審查一次財務收支，負責審批村(場長)主任經手的開支發票。
2、村(場)財務實行村主任(場長)負責制，建立健全支出審批制度，規范審批手續，實行村(場長)主任一支筆限額審批書記核準制度，實行先審后批，對不合理開支有權拒絕審批。
3、審批權限:單筆開支在20__元以下的，由村主任審批、村書記核準;單筆開支在20__元以上、10000元以下的，經村(場)兩委班子集體討論通過后，由村主任審批、村書記核準;單筆開支在10000元以上的須經村民代表大會談論通過并報鎮經管站審核后由村主任審批、村書記核準。
財務管理的規章制度電子版篇2
小學財務管理制度
為了規范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業發展，根據我校具體狀況，制定本制度。
一、財務管理的基本原則、任務
1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。
3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。
2、編制預算務必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。
3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
⑴事業支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。
⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校狀況制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。
五、資產管理
1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本持續原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。
4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。
5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體狀況，制定存貨、固定資產管理制度。
六、財務監督和檢查
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。
3、學校財務處主管有權且務必組織專業人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經濟核算。
4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務報告。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。
2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。
八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規范的財務運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。
財務管理的規章制度電子版篇3
為規范經委機關財務管理，提高資金使用效益，確保機關工作的正常進行，特制定本規定。
一、嚴格執行國家有關財經法律法規，嚴格遵照市政府資金結算中心的規定，本著“精打細算、統籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則，合理、規范使用資金，保障經委各項工作的有效、正常開展。
二、發揮財務的監督、管理職能，做好各項經費的預算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算，定期分析經費支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節支的潛力，提高資金使用效益，保證委機關工作的正常運轉。
三、加強辦公經費和專項資金管理，按照批準的預算和用款計劃，合理安排使用資金。用款部門支用款項時，需提出用款申請，經委主要領導批準后，由辦公室按批復意見予以支付。凡是財政撥入的專項資金，應按有關財務規定實行統一核算，不能以撥列支。
四、委機關經費支出嚴格實行“一支筆”制度。日常經費報銷由經辦人、部門負責人或分管領導簽字后，報經委主要領導簽批后方可報銷。
五、報銷出差費用，須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關證明。原則上只報銷住宿費、在外公共交通費(不含出租車費)、伙食補助費。住宿標準:副局級以上領導每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。生活補助費標準:市外省內每人每天12元，省外國內每人每天15元，特區每人每天20元。非正式在編人員不得領取伙食補助。凡是會議統一安排食宿、單據中含餐費和委托旅行社承辦外出活動的，不得領取伙食補助。
六、凡是公共交通能夠到達的城市出差，原則上不準自帶車輛。工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的一切費用，均由個人自理。
七、委機關承辦的大型會議，由辦公室統一安排。本著精打細算，厲行節約的原則，提出預算，報委主要領導批準。各部門承辦的會議，也應本著節約的原則提出預算，經分管領導審查后，報委主要領導批準。會議報銷單據應列清會議室租金、伙食費、住宿費等明細;會議表彰獎勵支出須有人事部門的批準文件。會議不準發放各種禮品、紀念品。
八、對低值易耗辦公用品的&39;購進和發放從嚴管理。辦公用品由辦公室統一購買并列帳，領用或發放需登記簽字。
九、大額辦公用品和固定資產購置，需報委主要領導批準后，嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍，編制政府采購預算，實行政府集中采購。
十、報銷的各種費用必須出具真實合法的原始票據，原始票據必須同時具備以下必備的要素:
(一)必須具有稅務部門或財政部門監制字樣的專用章;收據原則上不予報銷，特殊情況需由兩位經辦人簽字。
(二)必須具有出據單位加蓋的行政或財務專用章。
(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等，票據上的商品名稱必須詳實，內容籠統的單據，不予報銷。
(四)原始票據有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始票據上涂改、挖補。
(五)對未按規定取得的原始票據，不予報銷。
十一、嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現金管理制度，費用在1000元以內的支出可用現金結賬，凡是超過1000元的經費支出業務，均應使用支票結算。支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結算時，需兩人以上同行辦理。報銷會議費時須附有構成會議費的明細清單和到會人員名單;報銷車輛維修費、加油費時須附有每筆業務清單。
十二、機關工作人員各種支出的報銷，要當月開支當月報銷;凡有借款，但未報帳，不得再次借支款項，做到“前賬不清，后賬不借”。避免跨年度報銷。
十三、財務人員必須嚴格遵守財務制度、財經紀律，堅持原則，不得以權謀私、挪用公款，做到收有憑支有據，并按月填制、報送收支情況表。
十四、委機關現金報銷日為每周二、周四上午。
財務管理的規章制度電子版篇4
收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務帳戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營業收入情況，并將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內容主要包括：
(一)夜審班前準備
班前必須了解日審工作有關交班事宜，檢查打印機和電腦是否正常，從審箱中將各營業點的繳款憑證和帳單分類，主要有三部分:
1、前臺客房結帳單及收銀日報表。
2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。
3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。
(二)夜審工作流程
1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數據有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。
2、打印出“今日入住客人報告”，根據入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。
3、打印出“今日非平帳離店報表”，審核非平帳離店的原因，確認責任人。
4、打印出“今日調整帳目表”審核調整帳目的原因，調整帳目單需負責人簽字。
5、查詢各收費點轉帳是否正確：將每一筆轉帳(未結帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結帳時注意;如果是轉錯房間，則要立刻調整。
6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。
7、夜審審計資料維護：將當日數據復制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。
8、進入夜審數據統計：營業組審核(打印出營業點總班結帳表)，完成預審報告，完成自動過費，審核帳務報告兩遍，終審。
9、數據整理。
10、出具夜審報表：
A、編制“__賓館營業日報表”。
B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調整報表”各一份。
C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發生的每件事記錄下來，需日審協助處理的要注明清楚，填寫時要認真。
11、當班結束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。
(三)日審工作流程
1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內容
每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯上，最后將通知書編號存檔，月底統計后，注上處理意見報財務送經理處理。
2、帳單核銷：接到收銀員的結帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調整作廢單據手續不齊，要寫入夜審報告交日審處理。
3、核對前臺結帳處的結帳單及收銀員個人報表
客房結帳單是由前臺收銀員為住店客人結帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客帳(包括向客人收取的現金、信用卡、支票、外匯、轉會議帳)的匯總表。
4、核對餐廳結帳單：
1)核對餐廳結帳單時應注意;帳單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結帳單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監督作用。
2)核對營業對帳表：要查看表中填寫的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致，核對表中的收銀員填寫的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業收入的正確反映。
3)打折手續應完整：用賓館優惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。
4)免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限范圍內簽單接待，如果發現接待超標，應立即找其補辦手續，否則上報財務經理處理。
5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：
其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中心，咖啡廳等)的收銀員在營業結束后，根據收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。
1)收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發現不聯碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。
2)核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務中心采集機器上的數據，做到帳實相符。
6、檢查夜間審計人員制作的各項營業報表：
負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數據計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。
7、審計主管同日審人員要經常到各營業點進行檢查：
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規范程序操作，營業款是否如實反映，現金是否如實上繳。如果發現收銀員或其他操作人員不按規范操作的，應立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經理和財務經理及質檢部門，以防止情況再發生，確保賓館不受損失。
8、報表裝訂：
按日期順序將“收銀員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。
(四)帳務處理工作流程
1、每日營業收入傳票的編制
編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：借：應收帳款——客帳
應收帳款——街帳——明細
應收帳款——團隊
銀行存款
貸：營業收入
應付帳—電話費
2、街帳、客帳分配表統計
街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。
3、客人清算應收款后帳務處理
客人接到賓館催款通知后，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入記錄表中。
4、超60天應收款掛帳催款
根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。
5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。
財務管理的規章制度電子版篇5
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由財務經理、會計、出納和審計工作人員組成。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。財務工作崗位職責
第五條財務經理負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不以白條抵押現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須會計主管簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作?！踟攧展ぷ鞴芾?/p>
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務工作人員應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續，由總經理指派人員或主管副總經理監交。
□支票管理
第十九條支票由出納員保管。支票使用時須有"支票領用單"，經主管會計批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。
第二十一條財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。
第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。
第二十三條收到的無論是現金支票還是轉賬支票，出納員都要當天送存銀行。
第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。
□現金管理
第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)玉米令散戶的收購支出;
(五)結算起點以下的零星支出;
(六)總經理批準的其他開支。
欠款結算起點定為5000元，結算規定的調整，由總經理確定。第二十六條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。
第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行，下班后公司不允許存放現金。
第二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由會計主管審核，總經理批準后提取。
第三十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十二條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計主管審核，總經理批準后由出納支付現金。
第三十三條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十四條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門負責人簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門負責人、總經理簽字。會計主管審核有關憑證。第三十七條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
□會計檔案管理
第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
□處罰辦法
第四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;
(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;
(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十三條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
□附則
第四十四條本規定由總經理辦公會負責解釋。
第四十五條本規定自發布之日起生效。
財務空白單據管理辦法
我公司財務空白單據管理實行分級管理的辦法，根據單據的重要性分為三類，一類跟資金有關的票據由財務主管親自管理;二類是重要的物料管理的票據由專人管理，財務主管監督;三類普通管理的票據由財務專人管理和監督。
工作流程如下：
1、使用部門提出申請，填寫申請審批單。一聯存根;二聯申請;申請部門負責人簽字。
2、財務部門票據管理人員審核，并和申請部門人員共同設計版本。
3、
4、
5、財務主管審核，簽批。票據印刷后，由財務票據人員簽收，并登記入冊。使用部門領取，財務票據管理人員必須登記、蓋章，雙方簽字。
6、使用部門再次領取，必須交回原單據，財務部門負責審核是否合理。
7、如果單據出現問題，財務部門要及時上報總經理。登記表格格式如下：
票據名稱：領取部門：編號
領取人日期保管歸還日期歸還人主管
外出辦理業務索取報銷憑證的規定
為加強公司內部企業管理，降低費用支出，同時做到即不偷稅、漏稅，又能合理避稅，現對公司人員辦理業務在索要發票時應注意的問題規定如下：
1、凡本公司人員辦理業務需索要報銷憑證的，必須取得對方單位開具其經營業務范圍內的項目或內容的發票(如工業加工業、建筑安裝業、商業批發、零售等)。
2、購買原材料、輔助材料、設備配件等應該索取對方單位開具增值稅專用發票。開具增值稅專用發票應注意以下幾點：
(1)在同一個單位公司買設備同時又購買設備配件的應要求供貨方將設備與配件分別開具增值稅專用發票，否則我們不能收取。
(2)開具的增值稅專用發票應是電腦版專用發票，電腦版專用發票開具很嚴格，發票右上方密碼區內所有數字、符號既不能壓線，又不能出線，必須在密碼區方框內。
(3)電腦版增值稅專用發票最下邊“收款人”“復核”“開票人”處必須將三人的名字全部打印，缺一不可。
(4)供貨單位在加蓋單位印章時必須蓋在發票右下方“銷售單位(章)”處，加蓋的印章應是：單位的財務專用章或發票專用章。
(5)在同一單位公司購買物品品種太多，受發票的局限制不能
列明所有物品名稱的，可綜合開具(如閥門一批、軸承一批等)。但在增值稅專用發票后面必須附有稅務部門的統一印制的“增值稅專用發票銷貨清單”，供貨單位需在銷貨清單上加蓋該單位財務專用章。
(6)物資的名稱、規格型號、單位、數量、單價等必須齊全。以上6項，不允許有任何差錯，如有一項不符合要求也不應收取，否則稅務部門將不予認證，企業也就不能抵扣。
3、公司購買物資，接受勞務(如在外單位加工配件、修理修配)索要發票時，應核查供貨方或提供勞務方提供的發票與共行業是否相符，不相符的不能收取，否則稅務部門將視為白條處理，進行企業所得稅納稅調整。
4、在行政事業單位辦理業務應收取當地財政部門監制的行政事業單位繳費專用發票。
5、接受外單位提供的勞務或服務的發票不允許有涂改現象，如遇特殊情況的，必須要求提供勞務或服務方在發票涂改處加蓋該單位財務專用章，和開票人私章，否則不能收取。
6、無論辦理何種業務，收取的發票必須是套寫票，并且大、小寫金額要一致，不是套寫票或發票大、小寫金額不一致，不準收取。
廢料處理程序
我公司生產過程中的廢料主要包括煤灰渣、原料廢料等，實行新
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的處理手續，過程如下;
一、公司根據實際情況確定價格，總經理簽字后方可生效。
二、客戶認為價格合理后，與公司的主管部門簽訂合同，到現場裝貨，然后進行過磅，過磅員及責任人要簽字。(領料通知單必須加蓋財務章)
三、客戶憑過磅單或量方單據到財務部開出庫單并交款，出庫單必須加蓋財務章，否則無效。(出庫單包括存根聯、記帳聯、財務聯及出門證)
四、客戶交款后，財務人員將出庫單的出門證一聯交與客戶，客戶可以根據出庫單出門證一聯出門。
五、保衛人員見加蓋財務章的出庫單，可以放行，但必須再復核一下出庫單和實際物品的種類和數量是否相符，如果認為有不符的地方，拒絕其出門，然后及時上報，等待處理。
六、保衛人員第二天早晨及時將出庫單出門證上交財務部門，財務部門及時進行審核，如有問題及時回報，等待處理。
財務部門安全管理
為了確保財務部門的現金、票據、發票、帳本、報表、憑證的保密性和安全性，特制定本規定。
一、現金的管理。出納每天做到日清日結，庫存現金不準超3000
元，由于記帳錯誤或疏忽出現問題自己付全部責任。
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二、銀行存款、應收票據的管理。每月編制銀行余額調節表，如果
由于工作疏忽導致有未達帳項，付全責。應收票據要求日清日結，在收承兌匯票時要仔細認真，收假承兌或不合格承兌，附全責。
三、增值稅發票、普通銷售發票、玉米收購發票的管理。做到不虛開、錯開發票，以及確保發票的安全，以防被盜丟失，出現問題付全部責任。
四、憑證、帳本、報表的管理。每天下班后要存放好憑證、帳本、報表，如出現問題，此人承擔全部責任。
五、單據、保管帳管理。單據、保管帳保證安全存放，以防被盜丟失。
六、金庫的安全管理。防盜門隨手開門，隨手關門，堅決杜絕不關門走人，外人隨便進入，如果出現問題此人承擔全部責任。
七、財務科科室內財務的管理，做到下班后保證關好門，關好窗，以防財務被盜丟失。
八、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須會計主管審核，經總經理批準。
關于發票入帳及報銷單據簽字手續的規定
為了規范我公司的簽字程序，特規定如下內容：
一、發票及報銷單據必須有四個人簽字后，方可入帳。一是經辦人;二是分管部門負責人;三是財務主管;四是總經理。
二、發票入帳，首先由經辦人和分管領導簽字以后，匯總集中到財務科審核，財務主管認為發票符合財務手續合格后方可簽字(有合同必須附合同)，然后再由總經理簽字。
三、報銷單據入帳，首先是報銷人也就是經辦人將報銷單據匯總分類后，填寫好報銷單。自己簽完字以后，由部門主管審核后簽字，然后到財務科，由財務主管根據公司及稅務政策進行審核，認為無誤后簽字，再到總經理處簽字，然后再交到財務，由財務處理有關賬務。(費用報銷單必須由經辦人自己辦理，外人代替報銷，財務有權拒絕付款。)
四、發票入帳簽字位置的規定，所有人員簽字必需在規定的簽字章內進行簽字，不按規定簽字，財務有權拒絕簽字。
五、出現以下問題有關人員必須拒簽。部門負責人不知此事;認為其的花費不合理;材料的價格過高，必須拒簽;財務主管認為票據不合理，花費不符合公司規定和稅法及會計制度，必須拒簽;總經理最后把關簽字。
六、簽字時間的規定：供應、土建、設備、客服等發票的入帳簽字時間為每周五財務、總經理簽字;后勤部門以及業務員的費用報銷簽字時間為每周六財務、總經理簽字，特殊情況除外。
七、報銷時間的規定：當月發生的費用在當月或第二個月的10號前報銷，部門負責人、財務、總經理簽字時效為一周，超過一周，財務有權拒絕簽字和付款，如果有特殊情況除外。
關于內部招待費用的管理規定
為了規范公司業務用餐管理，避免鋪張浪費，經公司研究決定，對各科室部門的內部招待費用進行限額管理，超出限額標準，其超出部分由各部門負責人承擔。
內部招待費用標準：
關于對電話費、手機費的管理規定
為節約開支，公司自20__年1月1日起，對各科室及個人手機實行限額管理，超出限額標準，其超出部分由各部門或個人自理。
注：總經理、銷售經理、原料經理手機費，根據實際業務，實報實銷。
財務管理的規章制度電子版篇6
一、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公;具有會計專業技術資格;熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，掌握本行業業務的有關知識;熱愛本職工作，努力鉆研業務。
二、持證上崗(會計證、電算化合格證)，定期參加財政部門規定的業務培訓，不斷提高自身素質和業務技能。
三、按照《會計法》和上級要求設立會計核算科目，建立帳冊，設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現金日記帳。
四、做好會計核算工作，對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
五、對本單位的收入、支出進行全面的預測，按照收支情況，編制年度預算計劃，并嚴格按照預算計劃執行。
六、正確分清各類收支，按月向董事會和校長匯報學校財務執行情況，協助校長做好學校財務管理工作。
七、學校所有的收費項目按物價局規定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設帳外帳。
八、對往來款項設立明細帳，及時清理;對應上繳的款項，不拖欠挪用，及時上繳。
九、加強對學校資產的管理，確保學校資產不流失，按規定進行核算，固定資產的購入、使用、報廢清理手續完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
十、做好年終決算工作，全部報表做到數字真實、計算準確、內容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時說明詳實。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
十一、按《會計檔案管理辦法》的規定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。
十二、會計人員工作調動或因故離職，必須將本人所經管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。
財務管理的規章制度電子版篇7
為適應社會主義市場經濟發展的需要，規范冶金渣公司工會預（決）算會計核算行為，保證會計信息質量，根據《包鋼西北創業公司工會財務管理制度（試行）》制定本制度。
第一條工會財務管理工作是在工會主席的直接領導下，依據國家法律、法規和相關財務規章制度，堅持依法理財、民主管理、勤儉節約、手續齊全原則，組織工會財務活動，處理工會經濟關系的一項工會經濟管理工作，從而確保工會經費運作合理、合法、安全、有效，保障工會各項工作的正常開展。
第二條工會財務管理的主要任務是依法多渠道籌集工會活動經費，合理編制工會預算，對預算執行過程進行控制和管理，合理配置資源，保證工會活動經費的合法性、合理性和有效性。
第三條工會財務收付嚴格執行“統一領導、民主管理”體制、工會主席“一枝筆”審批制度，做到票證齊全，手續完備,要定期公布賬目,接受會員監督和經審會審查。
第四條工會會計核算以收付實現制為基礎，權責發生制為補充。
第五條工會財務人員須具備會計人員上崗證，有財務工作經驗。工會會計、出納必須要分設，錢、財、物要分管。
1、工會會計主要職責是負責本級工會的會計核算、會計監督、財產管理工作和預、決（草案）編報，并對其負責；專業業務接受主管領導及上級工會財務部門的雙重指導。
2、工會出納人員主要職責是依法具體辦理本級工會銀行存款、貨幣資金的收付業務，并負責資產管理、產權登記工作。
3、會計人員調動工作時，必須辦理交接手續。移交人員應將自己經管的一切憑證、賬簿、表冊、文件、印章、會計軟件及密碼、現金、支票等所有會計資料編制移交清冊，會同領導指定的監交人當面向接管人逐項點清，不得封包移交。財會人員沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。
第六條工會經費使用和報銷制度
1、按照“經費獨立管理”原則，各單位工會要獨立開設銀行賬戶，實行各單位基層工會獨立核算。
2、收好、管好、用好各項經費。嚴格財經紀律，堅持勤儉節約、量入為出的原則，提高經費的使用效益，收支項目做到日清月結，賬實相符，不截留、挪用工會經費，確保專款專用，做到“用得合理，群眾滿意”。
3、依據《工會法》規定，建立工會組織的各單位應按全部職工工資總額的2%向工會撥繳經費，如行政部門無正當理由拖延或拒不繳工會經費的，基層工會或上級工會可以向當地人民法院申請支付令。
4．使用工會經費者，必須事先經工會主席同意。在報銷時，必須要有正式單據，在單據背面要有經辦人和工會主席簽字并注明報銷事由及經辦日期方可報銷。
第七條
工會會費管理制度。
1、工會會員會費按本人工資收入的0、5%交納。工資收入按基本工資計繳，獎金、各種津貼、貼補等不計在內，各分工會、
工會小組應嚴格按照上述標準向會員收取會費，不得自行規定數額。
2、工會會費由工會小組負責收取，并按季上交各單位工會。
3、工會會費收取應及時列出清單并入賬，會費使用情況應按季公布，并向本級工會委員會或代表大會做出報告，接受審議。
第八條
規范工會會計操作。
1、工會賬戶會計實務按《全總工會會計核算辦法》（下文簡稱《辦法》）執行，其會計要素為資產、負債、凈資產、收入、支出五大類，平衡公式為“資產+支出=負債+凈資產+收入”，具體會計科目的使用要求分別按《辦法》規定的操作標準執行，實際操作要符合上級工會財務部門要求和本公司工會業務實際需要。如支出屬上級工會或行政部門撥付的困難補助、專項活動撥款范疇的，收款時記入“代管資金”，付款時減少該科目余額；除此之外的支出則使用“工會業務費”、“職工活動費”或“其他支出”等科目。
2、記賬憑證要求合理、合法，真實反映經濟業務，憑證內容要素要齊備完整，按照會計制度規定正確使用會計科目。除結賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬必須附有原始憑證。更正錯誤的記賬憑證需附更正說明。
3、按照國家統一會計制度和財政部、全國總工會的有關規定，各單位必須設置會計制度所規定的一級科目總賬，按照二級科目及子目設置明細賬，另外須單獨設置銀行存款和現金收付的日記賬，也可以根據財務管理需要設置其他輔助性賬簿。
4、工會賬戶會計需要編制的會計報表有資產負債表、經費收入支出表、其它相關的增減情況表及上級工會要求的補充資料報表等。會計報表編制后，須及時向上級工會報送，提供真實可靠的財務信息資料。對外報送的財務會計報告（即經費收支決算）必須經過工會經費審查委員會審查、由經費審查委員會主任簽名或蓋章，最后由本級工會主席審定，方可上報、歸檔；工會主席對其真實性、完整性負責。
5、會計憑證及賬冊報表等會計檔案，一律按財政部、國家檔案局規定的期限保存。保管期滿需銷毀處理時，應編制會計檔案銷毀清冊。
第九條
加強財產管理，定期進行財產清查，保證工會資產的安全完整。
1、管理制度。使用年限在一年以上，一般設備單價在500元以上，專用設備單價在800元以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產；或者單位價值雖不足規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資，均按固定資產管理。必須登記固定資產總賬及明細賬，并由專人使用和保管。
工會財產每年清點一次，按賬簿記載核對實物；對價值有增減變動和盤盈、盤虧及調入、調出的固定資產，應及時進行賬務處理，實施動態管理，做到賬實相符、賬賬相符。
2、出借制度。凡工會因集體活動需要，須借出資產的，必須出具借據，并注明歸還日期，經工會主席簽批同意后借出，管理員保管借據，按日期催還，出借時間一般不超過十天。
3、賠償制度。財產損壞、遺失照價賠償，遺失按原物新舊程度折價賠償，損壞按修理價賠償。
4、報廢制度。財產年久廢舊，由管理人員向工會委員會提出報廢建議，經工會經費審查委員會組織工會有關人員審查后，作報廢處理，調整固定資金財產明細賬，并報上級工會備案。
第十條
做好年度工會財務收支預決算，接受本級經費審查委員會的審查監督及基層工會和職工群眾的廣泛監督，向本級工會委員會或代表大會定期報告財務工作。
第十一條
工會財務管理應自覺遵守財務紀律，保障好工會經費的正常使用，管理好財務檔案，自覺接受同級工會經審會的審查與監督。
第十二條
本制度從發文之日起執行。
財務管理的規章制度電子版篇8
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由財務經理、會計、出納和審計工作人員組成。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。財務工作
第五條財務經理負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不以白條抵押現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須會計主管簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。□財務工作管理
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務工作人員應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續，由總經理指派人員或主管副總經理監交。
□支票管理
第十九條支票由出納員保管。支票使用時須有"支票領用單"，經主管會計批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。
第二十一條財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。
第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。
第二十三條收到的無論是現金支票還是轉賬支票，出納員都要當天送存銀行。
第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
□現金管理
第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)玉米令散戶的收購支出;
(五)結算起點以下的零星支出;
(六)總經理批準的其他開支。
欠款結算起點定為5000元，結算規定的調整，由總經理確定。第二十六條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。
第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行，下班后公司不允許存放現金。
第二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由會計主管審核，總經理批準后提取。
第三十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十二條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計主管審核，總經理批準后由出納支付現金。
第三十三條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十四條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門負責人簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門負責人、總經理簽字。會計主管審核有關憑證。第三十七條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
□會計檔案管理
第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
□處罰辦法
第四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;
(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;
(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十三條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
□附則
第四十四條本規定由總經理辦公會負責解釋。
第四十五條本規定自發布之日起生效。
財務空白單據管理辦法
我公司財務空白單據管理實行分級管理的辦法，根據單據的重要性分為三類，一類跟資金有關的票據由財務主管親自管理;二類是重要的物料管理的票據由專人管理，財務主管監督;三類普通管理的票據由財務專人管理和監督。
工作流程如下：
1、使用部門提出申請，填寫申請審批單。一聯存根;二聯申請;申請部門負責人簽字。
2、財務部門票據管理人員審核，并和申請部門人員共同設計版本。
3、
4、
5、財務主管審核，簽批。票據印刷后，由財務票據人員簽收，并登記入冊。使用部門領取，財務票據管理人員必須登記、蓋章，雙方簽字。
6、使用部門再次領取，必須交回原單據，財務部門負責審核是否合理。
7、如果單據出現問題，財務部門要及時上報總經理。登記表格格式如下：
票據名稱：領取部門：編號
領取人日期保管歸還日期歸還人主管
外出辦理業務索取報銷憑證的規定
為加強公司內部企業管理，降低費用支出，同時做到即不偷稅、漏稅，又能合理避稅，現對公司人員辦理業務在索要發票時應注意的問題規定如下：
1、凡本公司人員辦理業務需索要報銷憑證的，必須取得對方單位開具其經營業務范圍內的項目或內容的發票(如工業加工業、建筑安裝業、商業批發、零售等)。
2、購買原材料、輔助材料、設備配件等應該索取對方單位開具增值稅專用發票。開具增值稅專用發票應注意以下幾點：
(1)在同一個單位公司買設備同時又購買設備配件的應要求供貨方將設備與配件分別開具增值稅專用發票，否則我們不能收取。
(2)開具的增值稅專用發票應是電腦版專用發票，電腦版專用發票開具很嚴格，發票右上方密碼區內所有數字、符號既不能壓線，又不能出線，必須在密碼區方框內。
(3)電腦版增值稅專用發票最下邊“收款人”“復核”“開票人”處必須將三人的名字全部打印，缺一不可。
(4)供貨單位在加蓋單位印章時必須蓋在發票右下方“銷售單位(章)”處，加蓋的印章應是：單位的財務專用章或發票專用章。
(5)在同一單位公司購買物品品種太多，受發票的局限制不能
列明所有物品名稱的，可綜合開具(如閥門一批、軸承一批等)。但在增值稅專用發票后面必須附有稅務部門的統一印制的“增值稅專用發票銷貨清單”，供貨單位需在銷貨清單上加蓋該單位財務專用章。
(6)物資的名稱、規格型號、單位、數量、單價等必須齊全。以上6項，不允許有任何差錯，如有一項不符合要求也不應收取，否則稅務部門將不予認證，企業也就不能抵扣。
3、公司購買物資，接受勞務(如在外單位加工配件、修理修配)索要發票時，應核查供貨方或提供勞務方提供的發票與共行業是否相符，不相符的不能收取，否則稅務部門將視為白條處理，進行企業所得稅納稅調整。
4、在行政事業單位辦理業務應收取當地財政部門監制的行政事業單位繳費專用發票。
5、接受外單位提供的勞務或服務的發票不允許有涂改現象，如遇特殊情況的，必須要求提供勞務或服務方在發票涂改處加蓋該單位財務專用章，和開票人私章，否則不能收取。
6、無論辦理何種業務，收取的發票必須是套寫票，并且大、小寫金額要一致，不是套寫票或發票大、小寫金額不一致，不準收取。
廢料處理程序
我公司生產過程中的廢料主要包括煤灰渣、原料廢料等，實行新
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的處理手續，過程如下;
一、公司根據實際情況確定價格，總經理簽字后方可生效。
二、客戶認為價格合理后，與公司的主管部門簽訂合同，到現場裝貨，然后進行過磅，過磅員及責任人要簽字。(領料通知單必須加蓋財務章)
三、客戶憑過磅單或量方單據到財務部開出庫單并交款，出庫單必須加蓋財務章，否則無效。(出庫單包括存根聯、記帳聯、財務聯及出門證)
四、客戶交款后，財務人員將出庫單的出門證一聯交與客戶，客戶可以根據出庫單出門證一聯出門。
五、保衛人員見加蓋財務章的出庫單，可以放行，但必須再復核一下出庫單和實際物品的種類和數量是否相符，如果認為有不符的地方，拒絕其出門，然后及時上報，等待處理。
六、保衛人員第二天早晨及時將出庫單出門證上交財務部門，財務部門及時進行審核，如有問題及時回報，等待處理。
財務部門安全管理
為了確保財務部門的現金、票據、發票、帳本、報表、憑證的保密性和安全性，特制定本規定。
一、現金的管理。出納每天做到日清日結，庫存現金不準超3000
元，由于記帳錯誤或疏忽出現問題自己付全部責任。
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二、銀行存款、應收票據的管理。每月編制銀行余額調節表，如果
由于工作疏忽導致有未達帳項，付全責。應收票據要求日清日結，在收承兌匯票時要仔細認真，收假承兌或不合格承兌，附全責。
三、增值稅發票、普通銷售發票、玉米收購發票的管理。做到不虛開、錯開發票，以及確保發票的安全，以防被盜丟失，出現問題付全部責任。
四、憑證、帳本、報表的管理。每天下班后要存放好憑證、帳本、報表，如出現問題，此人承擔全部責任。
五、單據、保管帳管理。單據、保管帳保證安全存放，以防被盜丟失。
六、金庫的安全管理。防盜門隨手開門，隨手關門，堅決杜絕不關門走人，外人隨便進入，如果出現問題此人承擔全部責任。
七、財務科科室內財務的管理，做到下班后保證關好門，關好窗，以防財務被盜丟失。
八、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須會計主管審核，經總經理批準。
關于發票入帳及報銷單據簽字手續的規定
為了規范我公司的簽字程序，特規定如下內容：
一、發票及報銷單據必須有四個人簽字后，方可入帳。一是經辦人;二是分管部門負責人;三是財務主管;四是總經理。
二、發票入帳，首先由經辦人和分管領導簽字以后，匯總集中到財務科審核，財務主管認為發票符合財務手續合格后方可簽字(有合同必須附合同)，然后再由總經理簽字。
三、報銷單據入帳，首先是報銷人也就是經辦人將報銷單據匯總分類后，填寫好報銷單。自己簽完字以后，由部門主管審核后簽字，然后到財務科，由財務主管根據公司及稅務政策進行審核，認為無誤后簽字，再到總經理處簽字，然后再交到財務，由財務處理有關賬務。(費用報銷單必須由經辦人自己辦理，外人代替報銷，財務有權拒絕付款。)
四、發票入帳簽字位置的規定，所有人員簽字必需在規定的簽字章內進行簽字，不按規定簽字，財務有權拒絕簽字。
五、出現以下問題有關人員必須拒簽。部門負責人不知此事;認為其的花費不合理;材料的價格過高，必須拒簽;財務主管認為票據不合理，花費不符合公司規定和稅法及會計制度，必須拒簽;總經理最后把關簽字。
六、簽字時間的規定：供應、土建、設備、客服等發票的入帳簽字時間為每周五財務、總經理簽字;后勤部門以及業務員的費用報銷簽字時間為每周六財務、總經理簽字，特殊情況除外。
七、報銷時間的規定：當月發生的費用在當月或第二個月的10號前報銷，部門負責人、財務、總經理簽字時效為一周，超過一周，財務有權拒絕簽字和付款，如果有特殊情況除外。
關于內部招待費用的管理規定
為了規范公司業務用餐管理，避免鋪張浪費，經公司研究決定，對各科室部門的內部招待費用進行限額管理，超出限額標準，其超出部分由各部門負責人承擔。
內部招待費用標準：
關于對電話費、手機費的管理規定
為節約開支，公司自20__年1月1日起，對各科室及個人手機實行限額管理，超出限額標準，其超出部分由各部門或個人自理。
注：總經理、銷售經理、原料經理手機費，根據實際業務，實報實銷。