制度可以是法律、政策、法規(guī)、慣例、程序、準(zhǔn)則、標(biāo)準(zhǔn)等，不同類(lèi)型的制度在各個(gè)領(lǐng)域都有不同的形式和應(yīng)用。最新公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度范本怎樣寫(xiě)才正確？接下來(lái)給大家整理最新公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度范本，希望對(duì)大家有所幫助。

最新公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度范本篇1

為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

一、差旅費(fèi)開(kāi)支范圍：

適用于公司員工出差期間的住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)（含乘飛機(jī)費(fèi)用）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)以及零星雜支。

1、交通補(bǔ)助費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差的自然天數(shù)計(jì)算，住宿費(fèi)按實(shí)際出差住宿天數(shù)計(jì)算。

2、車(chē)船費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按憑據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，零星雜支在規(guī)定范圍內(nèi)按憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，各分廠(chǎng)部門(mén)必須嚴(yán)格控制。

3、出差期間發(fā)生的招待費(fèi)不在差旅費(fèi)開(kāi)支范圍內(nèi)，按招待費(fèi)用管理規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。

4、出差應(yīng)選擇價(jià)格較低的交通工具，需乘坐飛機(jī)時(shí)，經(jīng)董事長(zhǎng)事先批準(zhǔn)，可坐普通艙。需乘坐輪船的，公司副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐二等艙外，其他人員只允許乘坐三等以下艙。出入機(jī)場(chǎng)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)機(jī)場(chǎng)大巴車(chē)費(fèi)，經(jīng)董事長(zhǎng)特別批準(zhǔn)可報(bào)銷(xiāo)的士費(fèi)。

二、出差借款審批程序：

各分廠(chǎng)、部室出差人員借款時(shí)，必須填寫(xiě)借款單并注明出差地點(diǎn)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方能到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)按照“前帳不清、后帳不借”的原則，認(rèn)真審核后方能借款。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：

經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，回廠(chǎng)一周之內(nèi)必須辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，應(yīng)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，如實(shí)際報(bào)銷(xiāo)與借款地點(diǎn)不符時(shí)應(yīng)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再交財(cái)務(wù)部門(mén)審核簽字后，按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行。

四、出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

1、工作人員區(qū)外出差：

1.1住宿費(fèi)限額內(nèi)憑票報(bào)銷(xiāo)，限額如下：

總經(jīng)理每天70元。

副總及銷(xiāo)售人員每天60元。

其他人員每天50元。

限額之內(nèi)節(jié)約歸己，超限額的，超出部分自理。

1.2市內(nèi)交通費(fèi)憑票報(bào)銷(xiāo)，每人每天15元。限額之內(nèi)節(jié)約歸己，超限額的，超出部分自理。

1.3伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

上海、深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭、廣州、海南等城市每人每天補(bǔ)助30元，其余地區(qū)每人每天補(bǔ)助15元。

1.4長(zhǎng)途汽車(chē)、高速大巴、臥輔汽車(chē)符合出差目的地可憑票報(bào)銷(xiāo)。

1.5乘坐列車(chē)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：

將火車(chē)硬座票、臥輔票、空調(diào)費(fèi)、寄存費(fèi)、不坐臥輔的補(bǔ)助費(fèi)、夜間坐車(chē)的補(bǔ)助費(fèi)、訂票費(fèi)合并為綜合旅費(fèi)。凡出差500公里以上者憑火車(chē)票以每公里0.24元計(jì)發(fā)綜合旅費(fèi)，不再另外報(bào)銷(xiāo)上述費(fèi)用。500公里以?xún)?nèi)乘坐火車(chē)出差人員，按車(chē)票記載金額報(bào)銷(xiāo)。

1.6會(huì)務(wù)費(fèi)：

（1）工作人員外出參加會(huì)議，應(yīng)嚴(yán)格控制參會(huì)人數(shù)，凡需開(kāi)支會(huì)務(wù)費(fèi)須持

會(huì)議通知或參會(huì)申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)主管簽字批準(zhǔn)方可開(kāi)支。

（2）參會(huì)出差途中按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。會(huì)議期間凡交納（含食宿）會(huì)務(wù)費(fèi)的，其會(huì)議期間伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，會(huì)議期間食宿費(fèi)用自理或未交納會(huì)務(wù)費(fèi)的，按本規(guī)定對(duì)應(yīng)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

1.7駕公司車(chē)輛區(qū)外出差比照1、1、1、3支報(bào)。

1.8工作人員赴港、澳地區(qū)出差，按自治區(qū)出境（出國(guó)）管理辦法支報(bào)。

2 、工作人員自治區(qū)內(nèi)出差：

實(shí)際發(fā)生的住宿、交通費(fèi)均憑票報(bào)銷(xiāo)，無(wú)補(bǔ)助。

3 、公司員工探親假旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：

3.1享受一年一次探親假的員工經(jīng)綜合管理部審批，凡在500公里以上者，憑火車(chē)票以每公里0、20元計(jì)發(fā)綜合旅費(fèi)，中轉(zhuǎn)住宿費(fèi)比照1、1支報(bào)，超限不報(bào)。中轉(zhuǎn)市內(nèi)交通費(fèi)比照1、2支報(bào)，超限不報(bào)；500公里以下的按車(chē)票面額計(jì)報(bào)，包括長(zhǎng)途汽車(chē)、高速大巴、各類(lèi)火車(chē)硬座。

3.2享受四年一次探親的員工，經(jīng)綜合管理部審批。探親地在500公里以上者比照3、1執(zhí)行，并扣除本人基礎(chǔ)工資的30%（自理）；500公里以?xún)?nèi)員工的四年一次探親比照3、1標(biāo)準(zhǔn)計(jì)報(bào)，但不扣本人基礎(chǔ)工資的30%。

報(bào)銷(xiāo)中如有作弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以虛報(bào)金額10倍的處罰；再次作弊者，當(dāng)次所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)全部不予報(bào)銷(xiāo)，給予當(dāng)事人必要的處理。

最新公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度范本篇2

一、財(cái)務(wù)管理制度

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：

（1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（三）報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)銷(xiāo)

1、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4、宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

二、報(bào)銷(xiāo)流程

1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3、購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4、返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前

款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)；

（2）市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1、購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2、報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3、資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程：

1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第十六條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

（一）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

（三）結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第六部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

最新公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度范本篇3

為了更好地調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類(lèi)業(yè)務(wù)人員的辦事效率,有效控制差旅費(fèi)用的支出,根據(jù)目前運(yùn)行中存在的實(shí)際情況.特作部份適當(dāng)調(diào)整,修定本辦法.從頻布之日起生效.原規(guī)定同時(shí)廢止

一、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)

1、總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”的原則。

2、開(kāi)支范圍：包括出差地點(diǎn)的市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用、電話(huà)費(fèi)用及其他零星費(fèi)用開(kāi)支.實(shí)行包干制

3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：

(1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷(xiāo)售出差補(bǔ)助150元/天，季度考核不通過(guò)者(0銷(xiāo)售業(yè)績(jī))扣發(fā)1次補(bǔ)助。

(2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過(guò)者(0銷(xiāo)售業(yè)績(jī))扣發(fā)1次補(bǔ)助。

(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷(xiāo)售補(bǔ)助230元/天，季度考核不通過(guò)者(0銷(xiāo)售業(yè)績(jī))扣發(fā)1次補(bǔ)助。

(4)公司報(bào)銷(xiāo)異地往返火車(chē)票、長(zhǎng)途客車(chē)票，并以車(chē)票時(shí)間計(jì)算實(shí)際出差補(bǔ)助天數(shù)。

(5)招待客戶(hù)招待費(fèi)用5個(gè)人以上不能超過(guò)500元，5人以下不能超過(guò)300元。特殊客戶(hù)需報(bào)董事長(zhǎng)事前批準(zhǔn)方可超標(biāo).不能先斬后奏

二、辦理程序及報(bào)銷(xiāo)辦法

1、省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫(xiě)“差旅費(fèi)(備用金)借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費(fèi)借款。

2、財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，附有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

3、凡與原出差規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)賬，超過(guò)三天報(bào)銷(xiāo)差費(fèi)，每超過(guò)一天考核一天補(bǔ)助，一星期以上，不予報(bào)銷(xiāo)，后果自負(fù)。

5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，(特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批)，對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。

6、中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。

7、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線(xiàn)路乘坐車(chē)船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀(guān)、游覽，其繞行期間多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。

三、其他規(guī)定

1、十堰市內(nèi)經(jīng)營(yíng)、或在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)部長(zhǎng)同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見(jiàn)，方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)部依據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序(原始單據(jù)注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)及準(zhǔn)確的日期、金額)審核報(bào)銷(xiāo)。

2、出差人員應(yīng)保留完整車(chē)票、住宿、招待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷(xiāo)費(fèi)用的依據(jù)。

3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。

4、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再實(shí)行包干辦法。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

5、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額2000元/次。

6、售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級(jí)執(zhí)行(發(fā)生的運(yùn)費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計(jì)入銷(xiāo)售計(jì)價(jià)當(dāng)中)。

最新公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度范本篇4

一、費(fèi)用管理細(xì)則

(一)差旅費(fèi)、交通費(fèi)

1、出差申請(qǐng)與批準(zhǔn)

員工因公出差必須按要求填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》(格式見(jiàn)附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線(xiàn)、預(yù)計(jì)時(shí)間、預(yù)借款額及預(yù)計(jì)還款日期，由部門(mén)經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財(cái)務(wù)部作為員工出勤以及差旅費(fèi)借款、報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。

2、出差借款

2.1出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費(fèi)借款依據(jù)。

2.2財(cái)務(wù)對(duì)個(gè)人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項(xiàng)，待結(jié)清后才允許再次借款。

2.3個(gè)人借款金額原則上不超過(guò)本人月度工資;新員工(處于見(jiàn)習(xí)期的員工)借款金額原則上不超過(guò)1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。

3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

3.1銷(xiāo)時(shí)間：原則上每周一、周六報(bào)銷(xiāo)(特殊費(fèi)用隨時(shí)報(bào)銷(xiāo))。市場(chǎng)人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用要求一周一報(bào)。

3.2報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：見(jiàn)附件1《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)》

3.3票據(jù)的管理：

3.3.1出差人員憑取得的車(chē)票(含船票、機(jī)票)、住宿或會(huì)務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù))報(bào)銷(xiāo);取得的票據(jù)須為本次出差實(shí)際發(fā)生的，并且符合國(guó)家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。

3.3.2出差人員在報(bào)銷(xiāo)時(shí)，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序?yàn)椋很?chē)(船、飛機(jī))票、住宿發(fā)票或會(huì)務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車(chē)票有日期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼，無(wú)日期、起始地點(diǎn)的要注明。報(bào)銷(xiāo)時(shí)須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時(shí)間的《出差申請(qǐng)單》，以便計(jì)算相應(yīng)出差補(bǔ)助。

3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定外，需另在車(chē)票后注明往返是由。

3.3.4下列單據(jù)不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)：白條、收據(jù)、大小寫(xiě)不符、字跡不清、時(shí)間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。

3.3.5出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷(xiāo)(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。

3.3.6購(gòu)買(mǎi)車(chē)票、飛機(jī)票、船票發(fā)生的訂票費(fèi)，憑合法有效票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo);退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。

3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件1《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理審批通過(guò)后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

4、出差補(bǔ)助：

根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)》中的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超過(guò)部分原則上不予報(bào)銷(xiāo)。

4.1伙食補(bǔ)助：

4.1.1出差(市區(qū)以?xún)?nèi)不按出差計(jì)算)來(lái)回時(shí)間不超過(guò)8小時(shí)的，只報(bào)車(chē)票，不享受伙食補(bǔ)助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)(10元/日)領(lǐng)取補(bǔ)助。

4.1.2出差人員外出參加各類(lèi)會(huì)議(培訓(xùn))時(shí)，如會(huì)議(培訓(xùn))費(fèi)中包含食宿費(fèi)，則不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)及會(huì)議(培訓(xùn))期間的伙食補(bǔ)助。

4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補(bǔ)助，招待費(fèi)用與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。

4.1.4無(wú)特殊原因不得單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)異地招待費(fèi)用。

4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補(bǔ)助(10元/日)。

4.1.6出差人員連續(xù)乘火車(chē)超過(guò)12小時(shí)或夜間(晚八時(shí)至次日凌晨七時(shí))連續(xù)乘火車(chē)超過(guò)6小時(shí)且未坐臥鋪者，補(bǔ)助20元，不再享受伙食補(bǔ)助。

4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計(jì)算當(dāng)日補(bǔ)助。

4.1.8享受出差伙食補(bǔ)助的不再享受公司午餐補(bǔ)助。

4.2交通補(bǔ)助

4.2.1出差人員帶車(chē)出差，報(bào)銷(xiāo)時(shí)不計(jì)算市內(nèi)交通費(fèi)。

4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費(fèi)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)》的交通補(bǔ)貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報(bào)銷(xiāo);若未發(fā)生交通費(fèi)則不予享受交通補(bǔ)貼。

4.2.3原則上不報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi);特殊情況需要報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批單》。

(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)與外聯(lián)費(fèi)

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指各單位為滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。

2、招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

2.1渠道客戶(hù)只提供工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;上游供應(yīng)商一般按50元/人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶(hù)按80元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;

2.2所有招待與外聯(lián)費(fèi)用，需事前以書(shū)面或短信形式向總經(jīng)理申請(qǐng)同意，不得擅自決定;

2.3招待前，自購(gòu)煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費(fèi)煙、酒、茶葉。

2.4招待金額超過(guò)200元的，需提供酒店菜單。

3、單據(jù)審核

3.1招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須取得符合國(guó)家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱(chēng));如就餐地點(diǎn)無(wú)法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報(bào)銷(xiāo)人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r(shí)附就餐說(shuō)明。

3.2報(bào)銷(xiāo)時(shí)要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費(fèi)用審批單》(見(jiàn)附件3)。

(三)手機(jī)電話(huà)費(fèi)

1、報(bào)銷(xiāo)范圍：手機(jī)費(fèi)只報(bào)銷(xiāo)正常的月租費(fèi)、包月費(fèi)、市內(nèi)通話(huà)費(fèi)、長(zhǎng)途電話(huà)費(fèi)、漫游費(fèi)、短信費(fèi)、功能費(fèi)(含來(lái)電顯示費(fèi))等，除此以外，如：SP信息費(fèi)，互動(dòng)視界費(fèi)、滯納金等其他費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo);

2、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)的人員，所報(bào)手機(jī)費(fèi)發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致;如不一致必須事先在財(cái)務(wù)部門(mén)備案，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

報(bào)銷(xiāo)手機(jī)人員因換號(hào)一個(gè)月發(fā)生兩次交費(fèi)時(shí)，除按規(guī)定在財(cái)務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號(hào)相加報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

3、手機(jī)話(huà)費(fèi)單據(jù)必須為正規(guī)的話(huà)費(fèi)發(fā)票(采用預(yù)付費(fèi)方式交納話(huà)費(fèi)的單據(jù)不作為報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù))，手機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度以話(huà)費(fèi)發(fā)票顯示的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為準(zhǔn)，繳費(fèi)額度不作為報(bào)銷(xiāo)額度。

4、報(bào)銷(xiāo)額度的管控：

業(yè)務(wù)人員的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度按“預(yù)算額度__上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控;職能部門(mén)人員的手機(jī)費(fèi)用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。

5、報(bào)銷(xiāo)人員使用的手機(jī)，不得與家庭電話(huà)和親友電話(huà)捆綁消費(fèi)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報(bào)銷(xiāo)的話(huà)費(fèi)全部收回，并處以20%的罰款。

(四)車(chē)輛費(fèi)用

按《公司車(chē)輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單——>部門(mén)負(fù)責(zé)人審批——>會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷(xiāo)憑證——>財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批——>總經(jīng)理審批——>出納審核并付款——>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款。

三、費(fèi)用預(yù)警的管控

公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)超預(yù)算費(fèi)用的支出與報(bào)銷(xiāo)實(shí)施預(yù)警服務(wù)，對(duì)于違反財(cái)務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費(fèi)用支出與報(bào)銷(xiāo)，公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報(bào)，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實(shí)，并依據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果做出相關(guān)處理。對(duì)有質(zhì)疑的單據(jù)，財(cái)務(wù)可請(qǐng)示總經(jīng)理后視情況處理。

四、罰則

1、對(duì)違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費(fèi)金額20%的處罰。

2、對(duì)違反報(bào)銷(xiāo)時(shí)限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計(jì)三單以上無(wú)特殊情況者將不予報(bào)銷(xiāo)。

3、市場(chǎng)崗位不提交市場(chǎng)周報(bào)者，將不予簽字報(bào)銷(xiāo)。

4、報(bào)銷(xiāo)人無(wú)視公司報(bào)銷(xiāo)制度，弄虛作假，虛假報(bào)銷(xiāo)，除不予報(bào)銷(xiāo)外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級(jí)受連帶責(zé)任，給予50元處罰。

最新公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度范本篇5

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。

3、印章要齊全：報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購(gòu)買(mǎi)商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)范圍。

5、報(bào)銷(xiāo)憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷(xiāo)。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后，方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。

（二）預(yù)算申報(bào)制度

學(xué)校各類(lèi)需要采購(gòu)的物品必須事先提出申請(qǐng)，做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽批，方可借支進(jìn)入采購(gòu)程序，采購(gòu)秉承一人為私二人為公的原則，為報(bào)銷(xiāo)提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本手續(xù)及要求

1．購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財(cái)務(wù)）、校長(zhǎng)簽字，方可報(bào)銷(xiāo)、進(jìn)賬。

2．凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)，需校長(zhǎng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷(xiāo)。

3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。

注意：先簽字后報(bào)銷(xiāo)

最新公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度范本篇6

一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財(cái)務(wù)“一支筆”制度，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主任全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

二、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費(fèi)支出管理制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，保證人員工資和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開(kāi)支。

三、正常的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須有正規(guī)的機(jī)打發(fā)票，字跡清楚，大小寫(xiě)金額相符，印章齊全，不能涂改。自開(kāi)出發(fā)票之日起兩個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，跨年的發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)個(gè)別確實(shí)無(wú)法取得正規(guī)發(fā)票的應(yīng)根據(jù)支出用途據(jù)實(shí)填寫(xiě)支出報(bào)銷(xiāo)單，并由單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、證明人簽字，金額不得超過(guò)500元。

四、各科室因業(yè)務(wù)和上級(jí)部門(mén)檢查需接待的，需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意，發(fā)票必須寫(xiě)明招待事由，報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，逾期不予辦理。

五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)借款單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，主任確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借。

借款人須在公務(wù)辦完后7個(gè)工作日到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結(jié)清，后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。

六、對(duì)上級(jí)財(cái)政部門(mén)要求辦理政府采購(gòu)的項(xiàng)目，應(yīng)按要求辦理政府采購(gòu)，否則，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

七、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每星期二、四兩天。報(bào)銷(xiāo)超過(guò)3000元以上的提前一天通知財(cái)務(wù)部門(mén)。借款500元以上的，寫(xiě)明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由主任簽字后，到財(cái)務(wù)預(yù)借。

八、工程借款必須有工程預(yù)算、有部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，才能借款，預(yù)算交財(cái)務(wù)一份存檔，否則財(cái)務(wù)不予辦理借款。

九、對(duì)外付款金額在2000元以上的，盡可能用轉(zhuǎn)賬支票支付，保證現(xiàn)金流量支出減少。

十、為了更好的建立健全會(huì)計(jì)管理檔案，各科室如有需要復(fù)印的發(fā)票和單據(jù)，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)前自己科室復(fù)印好留存。否則，裝訂后的票據(jù)查閱復(fù)印必須經(jīng)書(shū)記、主任同意后，才能復(fù)印辦理。

最新公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度范本篇7

●第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)：

1.購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)畫(huà)，控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi)；

2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫(huà)范圍購(gòu)置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及帳號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票；

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)後，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

●第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)：

1.采購(gòu)部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)畫(huà)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫(huà)；

2.凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報(bào)銷(xiāo)；

3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部)；

4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表；

6.采購(gòu)部門(mén)可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借；

7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支)，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不再借支空白支票；

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款.

最新公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度范本篇8

為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合本廠(chǎng)的實(shí)際情況，特制定本制度。

一、報(bào)銷(xiāo)范圍：

本細(xì)則適用于因工作需要出差報(bào)銷(xiāo)的人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”明確出差任務(wù)、出行路線(xiàn)、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)廠(chǎng)長(zhǎng)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交廠(chǎng)長(zhǎng)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)，按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向廠(chǎng)長(zhǎng)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由廠(chǎng)長(zhǎng)簽字認(rèn)可。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則

(1)市區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補(bǔ)助費(fèi)六十元每天。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，沒(méi)有正式發(fā)票的均不給報(bào)銷(xiāo)。

(3)車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報(bào)銷(xiāo)，沒(méi)有正式發(fā)票均不給報(bào)銷(xiāo)。

(4)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(5)差人出員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;只按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼。

(6)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

四、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)有關(guān)注意事項(xiàng)

1、報(bào)帳人須在報(bào)銷(xiāo)單上填寫(xiě)清楚出差人數(shù)、姓名和職稱(chēng)、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)。

2、差旅報(bào)銷(xiāo)按財(cái)事字[]第011號(hào)文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機(jī)，因公確需乘坐飛機(jī)、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠(chǎng)長(zhǎng)在機(jī)票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報(bào)銷(xiāo)。否則一律按火車(chē)票價(jià)或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、出租車(chē)票按規(guī)定一般不予報(bào)銷(xiāo);特殊情況確需乘坐出租車(chē)的需寫(xiě)出情況說(shuō)明并由廠(chǎng)長(zhǎng)在情況說(shuō)明書(shū)上簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

4、出差參加會(huì)議的須將會(huì)議通知附于報(bào)銷(xiāo)單后，電話(huà)通知的須在出差事由中注明。

5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷(xiāo)。

6、出差期間購(gòu)買(mǎi)的物品、資料等，需加填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)，不得合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷(xiāo)。

7、訂票手續(xù)費(fèi)不得超過(guò)車(chē)船等票價(jià)的15%，退票費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

8、車(chē)票遺失的須書(shū)面說(shuō)明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等)并由審批廠(chǎng)長(zhǎng)簽字證實(shí)，由會(huì)計(jì)人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)予以核定金額。

五、其他

本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行。本廠(chǎng)應(yīng)參照本制度，制定本廠(chǎng)差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)廠(chǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。