一、現(xiàn)金的使用范圍

根據(jù)國家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務(wù)報(bào)酬，日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范圍

除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。

三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求

1、領(lǐng)用人須填寫(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。

2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。

3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。

4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。

四、日常支出的報(bào)銷

1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開列。

3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報(bào)銷。

4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報(bào)帳核對。

5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷。

6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷的，上述費(fèi)用的報(bào)銷時間最多延長到下月25日，否則不予報(bào)銷。

五、招待費(fèi)

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，實(shí)行一事一結(jié)制度。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院

長批準(zhǔn)。

3、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。

4、各中心安排的院內(nèi)會議，報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用時應(yīng)填寫《會議費(fèi)報(bào)銷單》

經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。

5、禮品費(fèi)報(bào)銷必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報(bào)銷，列支本單位預(yù)算支出。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇2

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷規(guī)定

（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差回到后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時出租車票不得連號。

（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時光。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符、以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時光、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

4、填寫報(bào)銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷時光

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情景不予報(bào)銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不貼合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇3

一、報(bào)銷范圍：

本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

同時財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報(bào)帳時由董事長簽字認(rèn)可。

3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)；

(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)

5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；

第二類：中層干部及高級職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個人。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干；

武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干；

廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

四、本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇4

第一章總則

第一條目的

為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，做到有計(jì)劃、合理地控制費(fèi)用支出，節(jié)省資金，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，特制定本細(xì)則。

第二條適用范圍

本細(xì)則適用于全公司

第二章管理原則及職責(zé)

第四條管理原則

（一）費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合理；報(bào)銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；報(bào)銷的手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全、嚴(yán)格。

（二）各項(xiàng)費(fèi)用開支一律憑證式發(fā)票報(bào)銷。

（三）費(fèi)用發(fā)票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、日期、開票單位發(fā)票章、發(fā)票監(jiān)制部門監(jiān)制章。不符合要求的發(fā)票，不予報(bào)銷。

（四）辦理報(bào)銷必須根據(jù)不同費(fèi)用類型填制報(bào)銷單據(jù)。對支出內(nèi)容填寫不清的、單據(jù)填寫金額與附件不一致的，不予報(bào)銷。

（五）當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月及時報(bào)銷，不得跨月報(bào)銷。

（六）根據(jù)公司薪酬福利管理制度，對于已享受公司各類補(bǔ)貼、津貼的人員，不再報(bào)銷其與補(bǔ)貼、津貼范圍重疊的相關(guān)費(fèi)用。

（七）對于公司統(tǒng)一管理、發(fā)放、結(jié)算的各類費(fèi)用事項(xiàng)，參照相關(guān)對應(yīng)制度執(zhí)行，由公司統(tǒng)一與合作單位結(jié)算的，不再另行向員工支付相關(guān)款項(xiàng)。

（八）本細(xì)則所涉及報(bào)銷人費(fèi)用使用標(biāo)準(zhǔn)的級別為公司人力資源部制訂的職級。

第五條管理職責(zé)

（一）報(bào)銷人：對申請報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人：對報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核。

（三）財(cái)務(wù)管理部：對原始票據(jù)的合法性、有效性，報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性以及報(bào)銷內(nèi)容是否符合報(bào)銷規(guī)定進(jìn)行審核。

第三章具體實(shí)施細(xì)則

第六條行政類費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

一般是指因日常運(yùn)營發(fā)生的行政管理類的費(fèi)用。此項(xiàng)費(fèi)用由各公司行政部進(jìn)行統(tǒng)一管理。

主要包括：辦公費(fèi)用、電話費(fèi)用、信息運(yùn)維費(fèi)用、車輛費(fèi)用、水電費(fèi)用、維修保養(yǎng)費(fèi)用、租賃費(fèi)用、物業(yè)管理費(fèi)用、辦公區(qū)域裝修費(fèi)用、低值易耗品購置費(fèi)用等。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

各項(xiàng)行政類費(fèi)用按照對應(yīng)管理部門的相關(guān)管理規(guī)定據(jù)實(shí)結(jié)算。

（三）附件要求

1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷均需提供發(fā)票原件或公司內(nèi)部自制表單；

2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細(xì)訂單；

3、車輛費(fèi)用中維修、保養(yǎng)同時需提供維修清單，車輛保險(xiǎn)費(fèi)用報(bào)銷需注明保單保管人，根據(jù)使用年限、行駛里程和車況，達(dá)到大修標(biāo)準(zhǔn)的車輛，應(yīng)事先由駕駛?cè)藛T提出報(bào)告，經(jīng)行政部及上級領(lǐng)導(dǎo)同意后方可送到具備修理?xiàng)l件的定點(diǎn)廠家進(jìn)行修理；

4、固定資產(chǎn)購置后報(bào)銷，需在設(shè)備接收后7個工作日內(nèi)將設(shè)備接收單提交至財(cái)務(wù)部，費(fèi)用報(bào)銷時需提供相應(yīng)入庫單設(shè)備接收單復(fù)印件，注明固定資產(chǎn)編號、使用人、接受時間；

5、租賃費(fèi)用報(bào)銷，同時需提供租賃合同復(fù)印件。

6、水電費(fèi)用及物業(yè)費(fèi)報(bào)銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費(fèi)用所屬時間段，如發(fā)票直接開具給物業(yè)公司，需提供物業(yè)公司開具的費(fèi)用分割單；

第七條交通費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

因公務(wù)需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。且按公司出差流程進(jìn)行提前申請，對應(yīng)釘釘外勤考勤雙項(xiàng)前提下，所發(fā)生的交通費(fèi)用予以審核報(bào)銷。

（二）報(bào)銷范圍

1、因公務(wù)需要，外出乘坐市內(nèi)公共交通工具：公交車、地鐵等所發(fā)生費(fèi)用；

2、因公務(wù)需要，外出乘坐出租車、網(wǎng)約車，需符合以下條件：

（1）外市出差的出差地；

（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報(bào)備加班申請，經(jīng)上級審批通過的加班）至21點(diǎn)之后；

（3）領(lǐng)導(dǎo)安排的緊急事務(wù)；

（4）出差出發(fā)時間7點(diǎn)之前及返回時間21點(diǎn)之后；

（5）相應(yīng)職級人員，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。

3、不得報(bào)銷范圍：

（1）極短途行程（小于3公里）；

（2）上下班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)；

（三）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（四）附件要求：發(fā)票原件。

（五）其他要求

1、除出租車、協(xié)議網(wǎng)約車外，其他市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)一人一報(bào)，不得多人匯總報(bào)銷。

第八條業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（一）費(fèi)用定義

行政職能部門因工作需要招待客戶所產(chǎn)生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費(fèi)用。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)餐飲招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2，000元；對同一對象一年內(nèi)累計(jì)招待、送禮金額超過5，000元，需經(jīng)過美年大健康集團(tuán)合規(guī)部審核方可報(bào)銷。

招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招待標(biāo)準(zhǔn)，接待用餐時應(yīng)合理控制陪同人數(shù)。

（三）附件要求

1、各項(xiàng)招待費(fèi)用，憑發(fā)票原件報(bào)銷；

2、有經(jīng)授權(quán)主管審批的業(yè)務(wù)招待申請單。

（四）其他要求

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用需先審批后使用，需先在每刻報(bào)銷中填寫業(yè)務(wù)招待審批單，有授權(quán)的主管審批后實(shí)施。

2、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)用時，報(bào)銷內(nèi)容中應(yīng)注明招待何單位、招待客人數(shù)及陪同人數(shù)，并關(guān)聯(lián)事前提交并通過的業(yè)務(wù)招待申請單。

3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費(fèi)納入招待費(fèi)用內(nèi)報(bào)銷。

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行一事一報(bào)的原則，同一事項(xiàng)支出不允許拆分審批和報(bào)銷。

第九條差旅費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

因公務(wù)需要，離開辦公所在城市的行程產(chǎn)生的費(fèi)用。

主要包含交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、異地市內(nèi)交通費(fèi)、出差補(bǔ)貼。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表

差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表

1）、月度經(jīng)營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標(biāo)準(zhǔn)及餐費(fèi)按會務(wù)組統(tǒng)一公布的價(jià)格為準(zhǔn)，報(bào)銷時應(yīng)提供證明文件，無補(bǔ)貼；

2）、2人及以上人員同行差旅標(biāo)準(zhǔn)從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標(biāo)準(zhǔn)X1.5倍確定2人的住宿標(biāo)準(zhǔn)；

3）、特殊地區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州；

4）、省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；

5）、一般地區(qū)：指上述城市之外的其他城市；

6）、午餐補(bǔ)貼天數(shù)計(jì)算規(guī)則為：以機(jī)票或者火車票、長途汽車票出發(fā)時間為準(zhǔn)，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計(jì)算補(bǔ)貼，不滿一天超過半天按照1天計(jì)算補(bǔ)貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補(bǔ)貼、不滿一天超過半天按0.5天計(jì)算補(bǔ)貼、滿一天按照1天計(jì)算補(bǔ)貼。下午從13點(diǎn)以后開始計(jì)算、上午至12點(diǎn)截止。

（三）附件要求

審批結(jié)束的出差申請單為差旅費(fèi)報(bào)銷的必要附件憑證，差旅各類費(fèi)用的具體附件要求如下：

1、交通費(fèi)：發(fā)票原件；

2、住宿費(fèi)：發(fā)票原件及酒店入住清單；

3、異地市內(nèi)交通：發(fā)票原件（網(wǎng)約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；

4、出差補(bǔ)貼：體現(xiàn)實(shí)際出差日期的審批完結(jié)的出差申請單。

（四）其他要求

1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統(tǒng)中發(fā)起出差審批流程，員工的差旅費(fèi)報(bào)銷，需同步附上系統(tǒng)中審批完結(jié)的出差申請流程作為報(bào)銷依據(jù)；

2、差旅行程中發(fā)生機(jī)票，由公司統(tǒng)一預(yù)訂；住宿行為，出差人可在商旅系統(tǒng)中按照個人職級進(jìn)行預(yù)訂；

3、所有人員嚴(yán)格按照《差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)部分的費(fèi)用由員工個人自行承擔(dān)，情節(jié)嚴(yán)重的按違紀(jì)處理。

4、商務(wù)出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產(chǎn)出。杜絕低效、無效出差，嚴(yán)厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。

5、出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；

6、無論任何原因、任何情況，自行預(yù)訂機(jī)票均不予報(bào)銷；

第十條會務(wù)費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

因公需要，參加外部會議或組織會議而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，包括會議期間租用的場地費(fèi)用、車輛費(fèi)用、資料印刷費(fèi)用、物資費(fèi)用、住宿費(fèi)、餐費(fèi)，往返交通費(fèi)等。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

實(shí)報(bào)實(shí)銷，交通、住宿、補(bǔ)貼和招待參照差旅費(fèi)用和招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（三）附件要求

發(fā)票原件及參會批示或會議組織批示。

（四）其他要求

1、參加外部會議，應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人指定參會人員的批示，參會人員在費(fèi)用

報(bào)銷時提供該批文；

2、組織會議，應(yīng)有會議組織相關(guān)的通知或批復(fù)生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應(yīng)包括但不限于會議時間、地點(diǎn)、人員、議程及主題等。

3、單次會議的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)一次性報(bào)銷完成，不得拆分多次報(bào)銷。

第十一條培訓(xùn)費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

因公需要，安排或組織員工參加培訓(xùn)或員工申請參加與本崗位相關(guān)的培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、差旅費(fèi)，師資費(fèi)等。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

實(shí)報(bào)實(shí)銷，如有住宿、交通等費(fèi)用發(fā)生，參照本細(xì)則第三章第七條、第八條和第九條執(zhí)行。

（三）附件要求

發(fā)票原件及培訓(xùn)通知/申請等。

（四）其他要求

1、參加外部培訓(xùn)，應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人指定參培人員的批示或員工經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的培訓(xùn)申請；

2、內(nèi)部組織培訓(xùn)，應(yīng)有相應(yīng)的培訓(xùn)通知；

3、單次培訓(xùn)的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)一次性報(bào)銷完成，不得拆分多次報(bào)銷。

第十二條中介費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

因公需要，外聘中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢、審計(jì)、評估、驗(yàn)資、公證等以及外聘企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)顧問而產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（三）附件要求：發(fā)票原件及合同復(fù)印件。

第十三條招聘費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

1、服務(wù)費(fèi)：獵頭公司人才推薦費(fèi)、招聘網(wǎng)站費(fèi)、招聘軟件費(fèi)及其他招聘渠道費(fèi)用；

2、專項(xiàng)招聘費(fèi)：面試場地費(fèi)、宣傳用品費(fèi)、服務(wù)費(fèi)；

3、面試費(fèi)：應(yīng)聘者往返面試地點(diǎn)的交通及住宿費(fèi)；

4、入職費(fèi)：體檢費(fèi)。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、服務(wù)費(fèi)&專項(xiàng)招聘費(fèi)：實(shí)報(bào)實(shí)銷；

2、面試費(fèi)：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

3、入職體檢費(fèi)：員工轉(zhuǎn)正后，可報(bào)銷100元以內(nèi)在公司體檢機(jī)構(gòu)入職體檢費(fèi)。

（三）附件要求

1、服務(wù)費(fèi)&專項(xiàng)招聘費(fèi)：發(fā)票原件及合同復(fù)印件；

2、面試費(fèi)：經(jīng)人力資源部簽字的面試確認(rèn)表；

交通費(fèi)：發(fā)票原件及人選參照職級；

住宿費(fèi)：發(fā)票原件、酒店入住清單及應(yīng)聘的職級；

本地交通費(fèi)：面試期間本地交通費(fèi)發(fā)票原件，面試人應(yīng)在發(fā)票上簽字。

3、入職體檢費(fèi)：新員工本人簽字的入職表

體檢費(fèi)：發(fā)票原件；

住宿費(fèi)：發(fā)票原件+酒店入住清單。

（四）其他要求

需同時報(bào)銷多筆費(fèi)用的，須附明細(xì)清單。

第十四條專項(xiàng)費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

用于專項(xiàng)事項(xiàng)所產(chǎn)生的費(fèi)用，主要是捐贈、贊助支出，行業(yè)協(xié)會會費(fèi)支出，購買大型軟件及辦公系統(tǒng)，及各類專項(xiàng)活動事項(xiàng)。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（三）附件要求

發(fā)票原件及相關(guān)文件。

公司各類專項(xiàng)活動事項(xiàng)還應(yīng)提供相應(yīng)合同或?qū)ｍ?xiàng)事項(xiàng)費(fèi)用報(bào)告。

第四章具體實(shí)施流程

第十五條報(bào)銷紙質(zhì)單據(jù)粘貼規(guī)定

（一）票據(jù)粘貼統(tǒng)一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據(jù)粘貼時，底紙左側(cè)留出三公分裝訂線。票據(jù)較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標(biāo)注小計(jì)金額及頁碼，如：“小計(jì)：100元，1/4”。

（二）不同類型票據(jù)分類粘貼報(bào)銷，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據(jù)大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。

（三）粘貼的原始單據(jù)相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。

（四）將膠水涂抹在票據(jù)背面，沿著底紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出底紙外。不要將票據(jù)集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達(dá)不到裝訂要求。

第五章附則

第十六條本細(xì)則由財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行制訂。

第十七條本細(xì)則自發(fā)布之日起生效。

第十八條本細(xì)則的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇5

朱涇小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度朱涇小學(xué)六屆四次教代會通過為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，明確財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)以及財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批、權(quán)限、程序和責(zé)任，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定以下財(cái)務(wù)報(bào)銷制度：

一、物資采購固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長

二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費(fèi)等）各部門、年級組經(jīng)辦人——人事干部（部門負(fù)責(zé)人）——校長

三、辦公費(fèi)（除其他物資外）、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、專用材料（燃料）費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)總務(wù)處經(jīng)辦人——總務(wù)主任——校長

四、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)各部門經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——校長

五、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)提取財(cái)務(wù)室經(jīng)辦人——人事干部——校長

六、助學(xué)金副校長室經(jīng)辦人——副校長——校長

七、其他業(yè)務(wù)活動各部門、年級組經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人（年級組長）——校長備注：報(bào)銷金額在200元以下的，報(bào)銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為馮佳；報(bào)銷金額在200元以上（含200元），報(bào)銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為李金根。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇6

一、財(cái)務(wù)管理制度

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差回到5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用資料或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥120元天30元天30元天

部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元天40元天40元天

總經(jīng)理助理飛機(jī)200元天50元天50元天

總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1、住宿費(fèi)報(bào)銷時必須供給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時光到返京時光為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情景無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

二、報(bào)銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4、回到報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話費(fèi)：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情景應(yīng)到電信局查明原因，特殊情景報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；

（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

（二）報(bào)銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

（二）報(bào)銷流程：

1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

（2）總經(jīng)理供給職工月度獎金分配表；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

（三）結(jié)賬報(bào)銷：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇7

1、為保證全校教職員工因公出差的實(shí)際需要，進(jìn)一步規(guī)范差旅費(fèi)開支的項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

2、教職員工應(yīng)充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量控制公務(wù)出差，縮短出差時間，減少出差次數(shù)。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)校長批準(zhǔn)，否則，不報(bào)銷差旅費(fèi)。

3、出差人員的差旅費(fèi)，按“交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，住宿費(fèi)限額憑據(jù)報(bào)銷，伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)包干使用”的辦法報(bào)銷。

4、住宿費(fèi)報(bào)銷辦法

①住宿費(fèi)限額控制標(biāo)準(zhǔn)：直轄市、省會城市80元/晚/人；地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)校長批準(zhǔn)，然后據(jù)實(shí)報(bào)銷。

②出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報(bào)銷。

③出差人員由接待單位免費(fèi)提供住宿或住在親友家的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

④學(xué)校委派外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員的住宿費(fèi)以學(xué)習(xí)、培訓(xùn)舉辦單位出示的發(fā)票為準(zhǔn)報(bào)銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費(fèi)提供住宿的，按第4條③款執(zhí)行。

5、交通費(fèi)報(bào)銷辦法

①出差人員乘坐火車、汽車、輪船、飛機(jī)或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。出差人員未經(jīng)校長批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。

②出差期間市內(nèi)交通費(fèi)按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。

③到外地參加會議和被學(xué)校委派學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員在會期和學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。

④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。

⑤乘坐火車的按實(shí)際乘坐火車硬臥座位票價(jià)(隨票加收的其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的10%計(jì)發(fā)個人補(bǔ)助費(fèi)。乘坐硬座按票價(jià)(隨票加收的其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的30%計(jì)發(fā)個人補(bǔ)助費(fèi)。

⑥經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，如遇航班打折，一律按打折后票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

6、出差人員的伙食費(fèi)補(bǔ)助辦法

①縣城外出差伙食補(bǔ)助(不分途中和住勤)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每人40元。

②經(jīng)學(xué)校研究，校長同意參加各種短期學(xué)習(xí)的培訓(xùn)人員，不分區(qū)域，學(xué)習(xí)期間每人每天補(bǔ)助生活費(fèi)8元。

③小專業(yè)學(xué)生外出培訓(xùn)和學(xué)生實(shí)習(xí)就業(yè)的帶隊(duì)駐點(diǎn)教師，往返培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)點(diǎn)的旅差費(fèi)按學(xué)校旅差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，駐點(diǎn)期間的各種補(bǔ)助按每人每天100元包干。駐點(diǎn)住宿由學(xué)校與培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)單位聯(lián)系解決。

7、出差人員通訊費(fèi)補(bǔ)助辦法

①本市內(nèi)出差不補(bǔ)通訊費(fèi)，本市外省內(nèi)出差每天補(bǔ)助15元，省外每天補(bǔ)助25元。

②參加各種短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的人員，除補(bǔ)助往返學(xué)習(xí)和培訓(xùn)地點(diǎn)兩天的通訊費(fèi)外，學(xué)習(xí)期間不補(bǔ)通訊費(fèi)。

8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)用由個人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和通訊補(bǔ)助費(fèi)。

9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費(fèi)用均由個人自理。

10、外出處理公務(wù)確需開支公關(guān)費(fèi)用的，必須事前報(bào)校長批準(zhǔn)，然后憑據(jù)在相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇8

第一章總則

第一條制定目的

為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。

第二條適用范圍

公司所有部門及全體員工。

第二章管理職責(zé)

第三條管理部

負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進(jìn)行處罰。

第四條財(cái)務(wù)部

負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審查、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用開支的分析、控制及管理。

第五條各部門

負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。

第六條公司領(lǐng)導(dǎo)

1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。

2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷的審批。

第三章差旅費(fèi)報(bào)銷

第七條出差申請

1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等;

2、填好“出差申請單”后，報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請單，并呈報(bào)人力資源部登記備案。

第八條出差核準(zhǔn)權(quán)限：

1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn);

2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);

3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn);

4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第九條借款

1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款;

2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”;

3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字后，方予借支;

4、前次借支未清者，不得再借款。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇9

1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報(bào)銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點(diǎn)、終點(diǎn)、公里數(shù)；

2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報(bào)：150x5=750元；報(bào)銷時，需寫明項(xiàng)目名字、公司名字、客戶名字、職務(wù)；

3、所有出差需郵件預(yù)申請，報(bào)預(yù)算，包括可能的請客送禮；如果申請中寫明差旅費(fèi)的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報(bào)銷；

3.1、出差（指上海以外地區(qū)）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報(bào)），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補(bǔ)貼不能計(jì)入的；

3.2、住宿費(fèi)：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標(biāo)準(zhǔn)雙人房，無預(yù)先申請批準(zhǔn)，只能報(bào)一間；

3.3、公司已為所有員工買了保險(xiǎn)，包括意外險(xiǎn)，其他未經(jīng)預(yù)申請批準(zhǔn)的個人保險(xiǎn)，一律不得報(bào)銷；

4、報(bào)銷匯總單需對應(yīng)每張報(bào)銷單據(jù)。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇10

為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

一、報(bào)銷范圍：

本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

同時財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報(bào)帳時由董事長簽字認(rèn)可。

3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)；

(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

4、乘座工具標(biāo)

5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；

第二類：中層干部及高級職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個人。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干；

武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干；

廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇11

1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義：快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

4.組織與職責(zé)：

4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負(fù)責(zé)對本部門的&39;快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

5．流程圖：(略)

6.執(zhí)行說明：

6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

6.1.1快遞的接收

6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗(yàn)核對。

6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。6.1.2快遞的寄發(fā)

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）

6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單號，以備查驗(yàn)核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報(bào)備部門負(fù)責(zé)人處理。

6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

7.寄件相關(guān)規(guī)定：

7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C；D普通信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）

（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇）

7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10倍處罰。

7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用核算。

8.執(zhí)行時間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇12

1、目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理制度。

2、適用范圍

適用于四川博爾特機(jī)器人科技有限公司所有員工及公司各項(xiàng)費(fèi)用支出的報(bào)銷管理。

3、職責(zé)分工

3.1綜合部財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷原始票據(jù)真實(shí)性、合法性等的確認(rèn)審核。

3.2公司分管總監(jiān)(副總)負(fù)責(zé)對各項(xiàng)費(fèi)用單項(xiàng)支出1000元以下的費(fèi)用進(jìn)行審批。

3.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)對各項(xiàng)費(fèi)用單項(xiàng)支出1000元以上的費(fèi)用進(jìn)行審批。

3.4綜合部財(cái)務(wù)出納負(fù)責(zé)最終檢查、確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷原始票據(jù)與金額、審簽手續(xù)等的完整性、符合性。

3.5各級員工按規(guī)定和流程，規(guī)范的申報(bào)、報(bào)審、配合、服從綜合部對各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的管理。

4、管理內(nèi)容和控制要求

4.1借款管理規(guī)定

4.1.1借款流程

（1）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

（2）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→綜合部財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（3）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財(cái)務(wù)出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)和按批準(zhǔn)額度《借款單》(BET/BG-ZH-36)，向綜合部財(cái)務(wù)辦理借款，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)；出差返回5個工作日內(nèi)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》按規(guī)定辦理報(bào)銷和結(jié)清出差前借款。

4.1.3其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)備用金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。

4.1.4各項(xiàng)借款金額超過5000元，應(yīng)提前一天通知綜合部財(cái)務(wù)備款。

4.1.5借款銷賬規(guī)定

（1）借款銷帳時應(yīng)以《借款單》為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出《借款單》范圍使用的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

4.2各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理

根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將公司財(cái)務(wù)報(bào)銷分為：材料物資采購費(fèi)用報(bào)銷、日常費(fèi)用報(bào)銷、薪資及相關(guān)費(fèi)用支出報(bào)銷、專項(xiàng)支出費(fèi)用報(bào)銷等。

4.2.1報(bào)銷流程

各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷基本流程如下：

略

4.2.2材料物資采購費(fèi)用報(bào)銷

4.2.2.1月結(jié)算報(bào)銷流程

（1）業(yè)務(wù)部采購員每月28日前(含28日)通知供應(yīng)商與公司倉庫材料庫管員核對本月入庫材料，核對無誤后由供應(yīng)商開具發(fā)票(并附相應(yīng)的入庫、驗(yàn)收單(票)據(jù))→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財(cái)務(wù)進(jìn)行入賬處理。

（2）下月初由綜合部財(cái)務(wù)將供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額表→業(yè)務(wù)部采購員編填寫《付款單》(BET/BG-ZH-37)→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財(cái)務(wù)出納進(jìn)行支付結(jié)算。

4.2.2.2日常零星采購報(bào)銷流程

業(yè)務(wù)部采購員整理報(bào)銷單(票)據(jù)(入庫單/發(fā)票/收據(jù)等)并填寫對應(yīng)《費(fèi)用報(bào)銷單》→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→出納支付結(jié)算。

4.2.2.3材料物資采購費(fèi)用支付方式原則上只能轉(zhuǎn)賬或承兌匯票。

4.2.3日常費(fèi)用報(bào)銷

公司日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)(辦公用品)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

4.2.3.1差旅費(fèi)報(bào)銷

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(見下表)

略

(二)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷補(bǔ)充說明

(1)出差天數(shù)計(jì)算：以所乘交通工具票據(jù)出發(fā)時間到返乘時間為準(zhǔn)，中午12：00以后出發(fā)(或中午12：00以前到達(dá))按半天計(jì)算，中午12：00以前出發(fā)(或中午12：00以后到達(dá))按一天計(jì)算。

(2)住宿費(fèi)：員工出差期間的住宿費(fèi)，一律按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，須憑住宿發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)；如低階員工隨高階員工同行同宿時，可依據(jù)不同情況，按高階人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)。

(3)伙食費(fèi)：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅費(fèi)報(bào)銷單》(BET/BG-ZH-38)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供餐飲發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷；若特殊情況無相關(guān)餐飲票據(jù)時可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給補(bǔ)貼。

(4)交通費(fèi)：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅費(fèi)報(bào)銷單》在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供交通發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷；若出差人員未使用本公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)交通工具，其交通費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷，超標(biāo)部分自行承擔(dān)。市內(nèi)出差一律乘坐公交車或公司公用車，特殊情況需要乘出租車時，須經(jīng)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，報(bào)銷時需注明時間、事由、行車路線、金額。

(5)特殊情況下，一般職員超標(biāo)費(fèi)用須報(bào)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，否則超標(biāo)部分費(fèi)用自理。

(6)下列情況實(shí)行以下報(bào)銷辦法：

a)出差人員由接待單位提供免費(fèi)接待的(如住宿、餐飲及交通費(fèi)等)，免費(fèi)接待項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用不報(bào)銷和補(bǔ)貼。

b)參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)、會務(wù)的人員，由主辦方單位接待免費(fèi)接待的(如住宿、餐飲及交通費(fèi)等)，免費(fèi)接待項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用不報(bào)銷和補(bǔ)貼。

c)經(jīng)批準(zhǔn)在出差期間順路回家，在家停留期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通費(fèi)。回家探親需經(jīng)部門經(jīng)理和分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，按事假處理。未經(jīng)批準(zhǔn)的按曠工處理。

d)出差外出時如發(fā)生臨時宴請客戶等的招待費(fèi)，須提前電話報(bào)請總經(jīng)理說明應(yīng)酬事由、招待對象、人數(shù)等，經(jīng)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核按實(shí)際情況確定應(yīng)酬費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)和同意后方可實(shí)報(bào)實(shí)銷招待費(fèi)；未經(jīng)請示總經(jīng)理批準(zhǔn)而產(chǎn)生的費(fèi)用，由經(jīng)辦人自己承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。

(三)、差旅費(fèi)報(bào)銷流程

（1）填制報(bào)銷單：出差人員須在回公司后五個工作日內(nèi)，將原始單(票)據(jù)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據(jù)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容。

（2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會計(jì)對報(bào)銷單(票)據(jù)的真實(shí)性、各項(xiàng)目費(fèi)用差旅費(fèi)的合理性及支出是否在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算，出納員須根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核無誤的單(票)據(jù)及報(bào)銷人借款情況支付款或收款。

（3）經(jīng)綜合部財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核審核不符合規(guī)定的單(票)據(jù)，會計(jì)和出納有權(quán)拒收或拒絕報(bào)銷。

4.2.3.2交通費(fèi)報(bào)銷

(一)、交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

若無公司空閑用車的情況下，員工市區(qū)內(nèi)因公辦事需要乘坐滴滴車、出租車、公交車等產(chǎn)生的交通費(fèi)，按實(shí)報(bào)銷。

(二)、交通費(fèi)報(bào)銷流程

（1）填制報(bào)銷單：員工將交通車票整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單’上車票填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容。

（2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報(bào)銷。

4.2.3.3辦公費(fèi)(辦公用品)報(bào)銷

（一）管理規(guī)定

辦公費(fèi)主要包含采購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家具、辦公設(shè)備等辦公用品所發(fā)生的費(fèi)用，按《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行管理。但為了合理控制辦公費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中申請購置。

(二)、辦公費(fèi)報(bào)銷流程

（1）填制報(bào)銷單：報(bào)銷人將單(票)據(jù)(購貨清單或送貨單/入庫單/發(fā)票/收據(jù)等)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單’單(票)據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容。

（2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報(bào)銷。

4.2.3.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

(一)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

略

(二)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程

（1）填制報(bào)銷單：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人(報(bào)銷人)將單(票)據(jù)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容并必須注明陪餐人數(shù)與姓名、來賓來客人數(shù)等。

（2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報(bào)銷。

4.2.4薪資及相關(guān)費(fèi)用支出

薪資及相關(guān)費(fèi)用包括工資、社會保險(xiǎn)等。

（一)、工資支付流程

（1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據(jù)《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產(chǎn)等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-ZH-39)。

（2）審核審批與支付：《年月員工工資表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會計(jì)進(jìn)行復(fù)核審核，總經(jīng)理審批后交綜合部出納于每月通過銀行轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算工資。再按按4.2.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷基本流程完善報(bào)銷手續(xù)。

（二）社會保險(xiǎn)支付流程

每月由綜合部出納在稅務(wù)局社會保險(xiǎn)繳費(fèi)平臺進(jìn)行當(dāng)月‘員工社保費(fèi)用’的申報(bào)、繳費(fèi)和打印繳費(fèi)完稅憑證，按4.2.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷基本流程完善報(bào)銷手續(xù)。

4.2.5規(guī)費(fèi)報(bào)銷

規(guī)費(fèi)均按實(shí)報(bào)實(shí)銷處理。

5、相關(guān)支持性文件

《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)

《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)

6、相關(guān)記錄

《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)

《借款單》(BET/BG-ZH-36)

《付款單》(BET/BG-ZH-37)

《差旅費(fèi)報(bào)銷單》(BET/BG-ZH-38)

《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇13

第一部分 總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報(bào)帳。

(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條 日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。

第二條費(fèi)用報(bào)銷制度

（一）報(bào)銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫完整，財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷憑單支付現(xiàn)金，如在財(cái)務(wù)有借款會計(jì)辦理銷賬手續(xù)。

(二) 報(bào)銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報(bào)銷單上注明附件張數(shù)。

(三) 審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條 各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（一） 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

項(xiàng)目經(jīng)理 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

總經(jīng)理及以上 火車、飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

（1）. 住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

（3）. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

（4）.出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(diǎn)（辦事處）的，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。

（二）、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

公司級領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元

工程項(xiàng)目主管 每月 元

電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

電話費(fèi)報(bào)銷時必須提供發(fā)票

（三）辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷制度

管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用，由各部門按需申請，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

（四） 招待費(fèi)報(bào)銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度

（一）材料費(fèi)：材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2000元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。（二）人工費(fèi)：人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。

（三）機(jī)械費(fèi)：每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械臺班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。

（四）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產(chǎn)：單位價(jià)值在2000元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車輛、不動產(chǎn)等。

（1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。

（2） 資產(chǎn)購回后，財(cái)務(wù)部憑購物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

（3） 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

（4）財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。 公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查， 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（5） 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

（五）加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第五部分 附則

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇14

為了加強(qiáng)學(xué)校現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實(shí)際制定本制度。

一、 現(xiàn)金支出

1、 學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守 財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

2、 原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；

二、 報(bào)銷

1、 現(xiàn)金報(bào)銷必須有符合國家財(cái)政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷單后面；

2、 現(xiàn)金報(bào)銷單大小寫金額相符，人民幣大寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計(jì)金額必須與報(bào)銷金額一致，對于部分報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實(shí)際報(bào)銷數(shù)；

3、 現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財(cái)務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷；

4、 報(bào)銷人要認(rèn)真如實(shí)填寫現(xiàn)金報(bào)銷單，包括報(bào)銷事由，報(bào)銷單據(jù)張數(shù)，大小寫金額，財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷是否真實(shí)，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯誤。

5、 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

附注：網(wǎng)購發(fā)票（除網(wǎng)購火車票）不能報(bào)銷；盡量不使用手工發(fā)票。

教師培訓(xùn)報(bào)銷注意事項(xiàng)

1、 要開培訓(xùn)費(fèi)票，不能開會議費(fèi)票；

2、 用公務(wù)卡消費(fèi)，用pos小票及發(fā)票報(bào)銷；

3、 汽車加油費(fèi)及打的費(fèi)不能報(bào)銷；

4、 要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇15

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，提高資金使用效率，加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本制度。

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

（一）報(bào)銷憑證必須是由財(cái)政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗(yàn)收（證明人）、負(fù)責(zé)人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。

（二）發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

（三）印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

（四）按規(guī)定發(fā)放的加班費(fèi)、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，勞務(wù)費(fèi)須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)分管財(cái)務(wù)校長簽批。

（五）原始票據(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。

二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求

（一）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算。

（二）銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)

1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫铮瑧?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。

2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預(yù)付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財(cái)務(wù)處開具支票、匯票、匯兌。

3、使用支票付款時，應(yīng)先取得對方的正式發(fā)票或有準(zhǔn)確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。

（三）領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財(cái)務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟(jì)損失的，一律由持票人負(fù)責(zé)。

6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

三、借款和結(jié)賬要求

（一）借款：凡因公出差開會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財(cái)務(wù)校長簽字后，方可到出納員處借款，但應(yīng)提前預(yù)約，以保證用款。私人用款一律不借。

（二）凡因保管不善，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失，全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。

（三）結(jié)帳：公務(wù)活動結(jié)束后，必須憑原借條和報(bào)銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。

如因特殊情況不能及時結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體結(jié)賬日期（最長不超過三個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)校長審核批準(zhǔn)。

（四）采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

（五）在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

四、經(jīng)常性支出報(bào)銷管理

（一）辦公用品、維修等專項(xiàng)材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項(xiàng)目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點(diǎn)供應(yīng)章。

（二）郵寄費(fèi)：應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。

（三）差旅費(fèi)：按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓(xùn)的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報(bào)銷時再行支付。

（四）會議費(fèi)：應(yīng)為列入預(yù)算的會議費(fèi)用，結(jié)算時應(yīng)附省級部門會議通知等各項(xiàng)開支清單。

（五）學(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費(fèi)：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。

（六）差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)不得報(bào)銷旅行社出具的發(fā)票。

（七）業(yè)務(wù)招待費(fèi)按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴(yán)格加以控制。

（八）固定資產(chǎn)購建和修理費(fèi)：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標(biāo)書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報(bào)告等。

（九）小型維修支出，應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報(bào)賬時需提供批準(zhǔn)的維修報(bào)告，單位招標(biāo)文件。

五、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及相關(guān)要求

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程

報(bào)銷人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費(fèi)用報(bào)銷表→財(cái)務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人在費(fèi)用報(bào)銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核簽→分管校長審批→財(cái)務(wù)校長審批→報(bào)銷人將報(bào)銷單據(jù)交出納會計(jì)辦理相關(guān)手續(xù)。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)要求

1、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，必須攜帶報(bào)銷所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項(xiàng)目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知，參加會議的須有省級會議通知等。

2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、證明人簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)校長審批。

3、報(bào)銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費(fèi)用報(bào)銷（原始憑證粘貼單）”；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。

5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)銷憑證的，不予報(bào)銷。

6、報(bào)銷時間規(guī)定：每周三報(bào)銷，如遇特殊情況順延。

3、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財(cái)務(wù)管理制度。

1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可報(bào)銷。嚴(yán)禁白條入帳。

2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度，堅(jiān)持會計(jì)原則，履行會計(jì)義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會計(jì)檔案的管理。正確行使會計(jì)職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類整理好，每張?jiān)计睋?jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可開財(cái)政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定，及時準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。

5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴(yán)格禁止亂收亂支。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇16

一、凡經(jīng)幼兒園園務(wù)會討論決定，屬于幼兒園指派的教師外出學(xué)習(xí)所產(chǎn)生的會務(wù)費(fèi)、車旅費(fèi)等方能納入報(bào)銷范圍。

二、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷，對于超出學(xué)習(xí)范圍的教師個人活動所產(chǎn)生的費(fèi)用由個人自行承擔(dān)。

三、教師公派外出學(xué)習(xí)的學(xué)習(xí)時間嚴(yán)格按照幼兒園規(guī)定執(zhí)行，超出允許的時間范圍而無正當(dāng)?shù)睦碛蓪凑湛记谥贫瓤郯l(fā)當(dāng)事人相應(yīng)的結(jié)構(gòu)工資。

四、幼兒園為公派教師外出學(xué)習(xí)報(bào)銷以下項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)：會務(wù)費(fèi)、經(jīng)幼兒園允許購買的資料費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出發(fā)點(diǎn)至學(xué)習(xí)點(diǎn)之間乘坐火車、輪船、公共汽車等交通工具所產(chǎn)生的交通費(fèi)。教師游玩期間所產(chǎn)生的住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)、景點(diǎn)門票費(fèi)由單位報(bào)銷50﹪。

五、乘坐交通工具限制：乘坐火車只報(bào)銷硬臥及以下標(biāo)準(zhǔn)的火車票;乘坐輪船只報(bào)銷三等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)的輪船票，乘坐其它交通工具的費(fèi)用視情況由園務(wù)會研究決定。

六、市區(qū)范圍內(nèi)舉辦的各類研討會、培訓(xùn)及觀摩活動幼兒園只報(bào)銷會務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、車費(fèi)，特殊情況所產(chǎn)生的費(fèi)用由園領(lǐng)導(dǎo)決定是否予以報(bào)銷。

七、公派外出學(xué)習(xí)的教師在經(jīng)費(fèi)使用上自覺堅(jiān)持厲行節(jié)約的原則。

八、外派學(xué)習(xí)的教師須遵守幼兒園的相關(guān)規(guī)定、園務(wù)會的相關(guān)規(guī)定和各種法律法規(guī)的規(guī)定，如因違反規(guī)定造成的經(jīng)濟(jì)損失幼兒園不予承擔(dān)，如外出學(xué)習(xí)的教師有違法、違紀(jì)行為，幼兒園將不予報(bào)銷任何費(fèi)用，同時將根據(jù)相關(guān)條例給予嚴(yán)厲的處罰。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇17

一、費(fèi)用報(bào)銷

第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。

二、固定資產(chǎn)報(bào)銷

第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買。

第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票。

第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷。

三、流動資產(chǎn)報(bào)銷

第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。

第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷。

第九條材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。

第十條倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正。

第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。

第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。

第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片。

第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并做出盈虧表。

四、費(fèi)用報(bào)銷審批制度

第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。

第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

第二十條工會經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。

第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。

五、附則

第二十二條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇18

1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷。

2、公司的人員需要報(bào)銷費(fèi)用時必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。

3、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷程序：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。

4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度。

6、各個部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷的。

7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因。

8、所有需要報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報(bào)銷，超過一個月一律不予報(bào)銷。

9、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇19

第一章前言

一、編制目的

為了規(guī)范報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司資金按規(guī)定支付，結(jié)合公司及項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本制度。

二、適用范圍及定義

本規(guī)定適用于公司及公司涉及各項(xiàng)目。

三、本規(guī)定修改及審批

本規(guī)定由總經(jīng)理簽批后方可執(zhí)行。

四、執(zhí)行時間

本規(guī)定于頒布之日起開始執(zhí)行。

第二章管理原則

2.1歸口管理原則

為便于對各項(xiàng)費(fèi)用開支情況進(jìn)行分析考核，公司統(tǒng)一規(guī)定費(fèi)用項(xiàng)目的歸口管理部門，具體如下表列示（包括但不限于）：

略

2.2預(yù)算管理原則

2.2.1 年度預(yù)算經(jīng)審議批準(zhǔn)后各部門應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算進(jìn)行開支，財(cái)務(wù)部將在預(yù)算期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并定期分析、考核。

2.2.2對臨時發(fā)生的預(yù)算外經(jīng)費(fèi)或超預(yù)算費(fèi)用，經(jīng)辦部門需向歸口部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程序補(bǔ)報(bào)追加計(jì)劃，根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第三章授權(quán)審批權(quán)限規(guī)定

3.1經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前授權(quán)審批

3.1.1 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時間先后分：事前審批、非事前審批；

3.1.2 事前審批是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需提報(bào)審批通過后，才能進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)交易。

3.1.3 非事前審批是指有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以不需進(jìn)審批，而由經(jīng)辦人員直接進(jìn)行辦理業(yè)務(wù)。

3.2 報(bào)銷及付款授權(quán)審批流程

3.2.1 報(bào)銷或付（匯）款審批流程如下：

3.2.1.1 單次報(bào)銷或付（匯）款金額800元及以內(nèi)的審批流程：

經(jīng)辦人——主管——部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）——財(cái)務(wù)

3.2.1.2 單次報(bào)銷或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：

經(jīng)辦人——主管——部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——財(cái)務(wù)

3.2.1.3 單次報(bào)銷或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：

經(jīng)辦人——主管——部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——財(cái)務(wù)

3.2.1.4 單次報(bào)銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：

經(jīng)辦人——主管——部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——董事會會簽審批——財(cái)務(wù)

第四章報(bào)銷及付款流程

4.1報(bào)銷及付款流程圖

4.2報(bào)銷及付款方式

4.2.1 主要通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，付款至外部單位，原則上以轉(zhuǎn)賬、支票方式付款，個別特殊業(yè)務(wù)除外。

4.2.2使用支票結(jié)算，應(yīng)自支票簽發(fā)日十日內(nèi)入賬，逾期無效。

4.2.3 現(xiàn)金支付，內(nèi)部員工報(bào)銷如需支取現(xiàn)金，須提前告之出納備款并在報(bào)銷單注明。

第五章報(bào)銷及付款時效

5.1報(bào)銷及付款時效

5.1.1費(fèi)用報(bào)銷時效性

為遵循《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和國家相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，正確、合理核算各期損益，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)期報(bào)銷，具體原則如下：

5.1.1.1費(fèi)用類業(yè)務(wù)報(bào)銷時效：原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后三個工作日內(nèi)報(bào)銷（差旅費(fèi)應(yīng)在返程后五個工作日內(nèi)），最遲不得超過10個工作日；當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用要求在年底12月31日前報(bào)銷，由于特殊原因不能及時報(bào)銷的，應(yīng)由各部門匯總應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用明細(xì)總額，上報(bào)財(cái)務(wù)部作為計(jì)提費(fèi)用的依據(jù)，并且在次年1月15日之前將原始票據(jù)整理粘貼好到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷；

5.1.1.2 員工月固定如交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等以報(bào)銷形式體現(xiàn)的福利，應(yīng)在每月24日前報(bào)銷；

5.1.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)報(bào)銷時效：以預(yù)付款方式發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)在接收物品或服務(wù)后5個工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬。

5.1.1.4 月結(jié)付款業(yè)務(wù)：通常情況按合同約定的付款日期進(jìn)行支付，但各部門應(yīng)將本月所接收的物品或服務(wù)按發(fā)生時間、實(shí)際接收數(shù)量、合同約定單價(jià)、金額等進(jìn)行明細(xì)匯總，并于月末最后一天提交至財(cái)務(wù)部，以便作為存貨、成本入賬的依據(jù)。

5.1.1.5 所有原始憑證必須為原件

5.1.2財(cái)務(wù)部受理時間

各部門將費(fèi)用報(bào)銷單/付（匯）款申請單交至財(cái)務(wù)部的時間為：周一至周三。

5.1.3付款周期：審核原始票據(jù)及付款信息無誤后3-5個工作日內(nèi)，特殊情況另行通知；

5.1.4付款時間：對完成審批流程的報(bào)銷或付（匯）款申請于每周五進(jìn)行付款。

如違反上述規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

第六章員工借款

6.1借款條件及額度

6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；

6.1.2 因發(fā)生的地點(diǎn)、場所不固定無法確定固定的業(yè)務(wù)往來單位，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、新項(xiàng)目考察、員工活動費(fèi)、停車費(fèi)，加油費(fèi)、過路費(fèi)等；

6.2備用金借款

6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務(wù)需要，需頻繁使用現(xiàn)金，可申請定額備用金；

6.2.2員工調(diào)動、離職、降職、停職前，必須先到財(cái)務(wù)部歸還備用金，方可辦理相關(guān)變動手續(xù)。如未及時歸還，財(cái)務(wù)部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。

6.3臨時性借款

6.3.1臨時借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費(fèi)用，或者備用金不足以支付的特殊事項(xiàng)。例如差旅費(fèi)、新項(xiàng)目考察、員工團(tuán)體活動等。

6.4管理規(guī)范：

6.4.1因出差而需臨時性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據(jù)批準(zhǔn)額度填寫借款單，財(cái)務(wù)根據(jù)審批同意的借款單據(jù)辦理借款；

6.4.2借款原則上以通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，如因特殊情況需支付現(xiàn)金請?jiān)诮杩顔沃凶⒚鳎?/p>

6.4.3所需現(xiàn)金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款；

6.4.4借款人須在業(yè)務(wù)辦理完畢后三個工作日內(nèi)完成報(bào)銷或退還借款手續(xù)；

6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續(xù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新審批辦理；

6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當(dāng)延長，超過60天（特殊情況除外），財(cái)務(wù)部將通知上級主管，并在當(dāng)月工資中扣減，直至扣完為止；

6.4.7原則上，借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。

6.5借款單據(jù)填寫規(guī)范：

6.5.1公司員工借款時統(tǒng)一填寫公司印制的《借款單》；

6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：

6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)：付款憑證聯(lián)；第二聯(lián)：結(jié)算憑證聯(lián)；第三聯(lián)：結(jié)算回執(zhí)聯(lián)；

6.5.2.2付款憑證聯(lián)：財(cái)務(wù)付款及會計(jì)掛借款人借款處理的原如憑證，嚴(yán)禁退還借款人；

6.5.2.3結(jié)算憑證聯(lián)：借款人報(bào)銷或還款時的原始憑證；會計(jì)根據(jù)此聯(lián)做賬沖銷借款；

6.5.2.4結(jié)算回執(zhí)聯(lián)：借款人報(bào)銷或還款時，此聯(lián)給借款人，作為結(jié)清借款的原始憑證；

6.5.3《借款單》填寫要求：

6.5.3.1統(tǒng)一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴(yán)禁草寫；

6.5.3.2日期行欄：填寫借款當(dāng)時的年月日；

6.5.3.3資金性質(zhì)欄：填寫付款方式，即你希望的是轉(zhuǎn)賬還是現(xiàn)金，如果轉(zhuǎn)賬需在此處注明開戶名、開戶行、賬號等詳細(xì)信息；

6.5.3.4部門欄：填寫借款人所在部門；

6.5.3.5項(xiàng)目明稱欄：如果借款事由為處理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，此處填寫工程項(xiàng)目的具體名稱，否則此處為空；

6.5.3.6預(yù)算科目欄：此欄為空，統(tǒng)一以員工借款掛賬，報(bào)銷還款時沖銷；

6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動，定額備用金等等；

6.5.3.8金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請表》一致；

6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領(lǐng)款人必須填寫，領(lǐng)款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；

6.5.3.10結(jié)算憑證聯(lián)和結(jié)算加回執(zhí)聯(lián)：填寫借款單時，借款人必須填寫此兩聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項(xiàng)且與付款憑證聯(lián)系保持一致；其余額待報(bào)銷或還款時分別由出納和借款人填寫；

第七章付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)

7.1適用條件：

適用于公司與外部業(yè)務(wù)單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

7.2 付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)分類：直接結(jié)算業(yè)務(wù)、預(yù)付款業(yè)務(wù)

7.2.1直接結(jié)算業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據(jù)實(shí)際驗(yàn)收情況結(jié)算付款的業(yè)務(wù)；此類業(yè)務(wù)結(jié)算時填寫《付款結(jié)算申請單》。

7.2.2 預(yù)付款業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需要按進(jìn)度預(yù)先支

付部分款項(xiàng)，在業(yè)務(wù)驗(yàn)收完成后結(jié)算的業(yè)務(wù)。此業(yè)務(wù)在預(yù)付款時填寫《預(yù)付款申請單》，預(yù)付款業(yè)務(wù)發(fā)生驗(yàn)收完成填寫《預(yù)付款結(jié)算單》，以沖銷已預(yù)付的款項(xiàng)。

7.3 管理規(guī)范

7.3.1采購業(yè)務(wù)

7.3.1.1采購預(yù)付款業(yè)務(wù)，付款時須提供的原始單據(jù)包括但不限于：審批通過的采購訂單原件、合同原件或掃描件；

7.3.1.2直接結(jié)算類采購業(yè)務(wù)，結(jié)算時提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同（掃描件）、發(fā)票、加蓋對方發(fā)票專用章或公章的發(fā)貨清單、經(jīng)審批的采購訂單、收貨人簽字確認(rèn)的收貨單。

7.3.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)須在貨物驗(yàn)收入庫后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷預(yù)付款，提供的原始單據(jù)包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的采購訂單外的原始憑證；

7.3.2資本性支出

7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產(chǎn)支出；

7.3.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)，首次預(yù)付款時須提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；

7.3.2.3直接結(jié)算業(yè)務(wù)付款時須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門驗(yàn)收入庫、合格發(fā)票、采購清單；

7.3.2.4 預(yù)付款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)采購經(jīng)辦人應(yīng)在資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷預(yù)付款，須提供的原始單據(jù)包括但不限于：資產(chǎn)管理部門驗(yàn)收入庫單、合格發(fā)票、資產(chǎn)采購清單；

7.4單據(jù)填寫規(guī)范

7.4.1 預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)在預(yù)算內(nèi)前小方格內(nèi)劃“√”，反之在預(yù)算外前小方格內(nèi)劃“√”；

7.4.2 支付方式：填寫付款的方式：現(xiàn)金、支票或轉(zhuǎn)賬，原則上公司均以轉(zhuǎn)賬方式支付；

7.4.3 收款單位：公司名稱、開戶銀行、賬號與合同、發(fā)票保持一致；

第八章日常費(fèi)用報(bào)銷

8.1 日常費(fèi)用包括的內(nèi)容

日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、維修費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、會議費(fèi)、辦證審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、低值易耗品、水電費(fèi)、物管費(fèi)、房租費(fèi)等等。日常費(fèi)用報(bào)銷填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》

8.2 日常費(fèi)用的控制原則：

對日常費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)，在一個預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超過預(yù)算。對超預(yù)算費(fèi)用按本制度2.2.2條執(zhí)行。

8.3 管理規(guī)范及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

8.3.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)

業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司經(jīng)營活動的需要，為促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)為前提，應(yīng)按照必要、合理的原則開支。

8.3.1.1業(yè)務(wù)招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。

8.3.1.2 陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；

8.3.1.3報(bào)銷原始憑據(jù)包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》、發(fā)票、收銀小票；

8.3.1.4 標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部相關(guān)政策執(zhí)行，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷、超過標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

8.3.2差旅費(fèi)

8.3.2.1住宿費(fèi)必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。

8.3.2.2實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具車票（機(jī)票）顯示出發(fā)及返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。

8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點(diǎn)、時間、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、交通工具的，需按照審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。

8.3.2.4出差期間，宴請客戶的需事先電話向相關(guān)部門申請，返程后補(bǔ)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》。，

8.3.2.5餐補(bǔ)、住宿等標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)制度執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；

8.3.2.6出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用及補(bǔ)助：

8.3.2.7 報(bào)銷時所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發(fā)票。

8.3.3交通費(fèi)

8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車、地鐵等交通費(fèi)，需明細(xì)列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應(yīng)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷；員工上下班發(fā)生的交通費(fèi)按公司福利制度執(zhí)行；

8.3.3.2 員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門經(jīng)理同意。否則財(cái)務(wù)予以報(bào)銷；

8.3.3.3 報(bào)銷須提供的原始憑證包括但不限于：相應(yīng)交通公交發(fā)票、外出辦事交通費(fèi)明細(xì)表（部門經(jīng)理簽字審批）

8.3.4維修費(fèi)

8.3.4.1日常維修事項(xiàng)須按所需費(fèi)用的金額進(jìn)行審批；

8.3.4.2 維修完成后須提供進(jìn)行經(jīng)雙方確認(rèn)的驗(yàn)收報(bào)告，自購維修配件的需提供配件采購明細(xì)清單；

8.3.4.3 報(bào)銷須提供的原始憑證包括但不限于：發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告、采購清單。

8.3.5員工福利費(fèi)

8.3.5.1標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按公司福利制度執(zhí)行；

8.3.5.2通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼由員工于每月24日前填單報(bào)銷，附通訊費(fèi)發(fā)票、交通發(fā)票；

8.3.5.3 生日補(bǔ)貼、節(jié)日慰問金由人力資源部于每季20日前或節(jié)日后10個工作日內(nèi)報(bào)銷，須附：員工信息、員工領(lǐng)用慰問品明細(xì)、發(fā)票等原始單據(jù)；

8.3.6辦公用品、低值易耗品

在預(yù)算范圍內(nèi)參照7.3.1采購業(yè)務(wù)執(zhí)行

8.3.7 其他零星費(fèi)用

在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)提供發(fā)票及經(jīng)確認(rèn)的業(yè)務(wù)明細(xì)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。

8.4 費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范

8.4.1標(biāo)題《費(fèi)用報(bào)銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費(fèi)用明細(xì)；

8.4.2 部門：費(fèi)用（業(yè)務(wù)）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正確填寫，以便準(zhǔn)確各部門費(fèi)用；并在此處列明收款人戶名、賬號、開戶行，未注明者一同視為員工個人工資賬戶；

8.4.3 項(xiàng)目名稱：費(fèi)用（業(yè)務(wù)）歸屬于公司的具體項(xiàng)目，須正確填寫，以便對項(xiàng)目成本進(jìn)行歸集；

8.4.4 摘要：須列明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、事由、業(yè)務(wù)性質(zhì)（招待或住宿等），如報(bào)銷9月19日（時間）因洽談合作事宜（事由）招待（業(yè)務(wù)性質(zhì)）影城管理人員；按費(fèi)用類別分行填寫，如出差人員同時發(fā)生住宿費(fèi)、車費(fèi)，餐補(bǔ)等應(yīng)分行按住宿費(fèi)、車費(fèi)、餐補(bǔ)分別歸類匯總，嚴(yán)禁加總填寫；

8.4.5 附單據(jù)張數(shù)為歸屬于此類費(fèi)用的原始憑證數(shù)量；

8.4.6 領(lǐng)款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借款；否則，不予支付或沖賬；

8.4.7 填寫用黑色鋼筆（簽字筆），嚴(yán)禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申請金額必須大小寫一致，嚴(yán)禁用涂改液修改，如有錯誤應(yīng)重新填列和補(bǔ)簽；

8.4.8 原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任

8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費(fèi)用類別，順序整齊粘貼于《費(fèi)用報(bào)銷單》左上角，如發(fā)票小且數(shù)量多者，可先將發(fā)票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費(fèi)用報(bào)銷單》左上角；

8.5 單據(jù)傳遞規(guī)范

8.5.1 傳遞原則：單據(jù)按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動傳遞至下一審批人。

8.5.2 非總部辦公室單據(jù)傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關(guān)部門人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；

第九章報(bào)銷及付款發(fā)票規(guī)范

9.1報(bào)銷及付款發(fā)票規(guī)范

9.1.1 發(fā)票須注明所購物品名稱、規(guī)格型號、金額；明細(xì)較多者須附發(fā)貨清單；

9.1.2出差發(fā)生的住宿、車票（機(jī)票）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、過路、過橋費(fèi)、會議費(fèi)等發(fā)票日期與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生日期一致；

9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任；

9.1.4發(fā)票丟失或開具有誤，須及時聯(lián)系對方重新開具；

9.1.5發(fā)票抬頭開具公司名稱與營業(yè)執(zhí)照、合同、付款單位須保持一致，如實(shí)正確填寫發(fā)票日期、內(nèi)容、金額，字跡要求清晰。

9.1.6取得的發(fā)票必須真實(shí)、合法，蓋有開票單位發(fā)票專用章。發(fā)票的內(nèi)容、類型、發(fā)票的真?zhèn)危绻?jīng)辦人不能確認(rèn)的，應(yīng)事先咨詢財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部將拒絕接收不符合要求的票據(jù)。

費(fèi)用報(bào)銷制度范本大全最新篇20

為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制訂《發(fā)票報(bào)銷制度》，以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。

1、所有要報(bào)銷的票據(jù)必須有經(jīng)手人簽名，財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，校長審核簽字，缺一不可。

2、會議費(fèi)、活動費(fèi)及招待費(fèi)的管理

（1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。

（2）對外活動的接待費(fèi)，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字報(bào)銷時附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報(bào)銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

（3）上級的各項(xiàng)收費(fèi)，報(bào)銷發(fā)票時，要出具上級征收費(fèi)的文件或通知。

3、其他票據(jù)（如旅差費(fèi)、接待費(fèi)等）根據(jù)相關(guān)文件執(zhí)行。